Els ingressos no fiscals fan referència a una font de recursos financers per al govern que no provenen dels impostos. Aquests ingressos es generen mitjançant serveis prestats pel govern, la venda de béns, donacions, multes i altres fonts. Aquest tipus d'ingressos té les seves pròpies característiques, com ara ser voluntaris, no coercitius i no vinculats a una contraprestació directa. Hi ha diversos tipus d'ingressos no fiscals, com ara taxes, contribucions de millora, lloguers, dividends d'empreses estatals i altres. Alguns exemples d'ingressos no fiscals inclouen el cobrament de peatges, la venda de bitllets de transport públic, les taxes de llicències i els ingressos per concessions públiques.
Significat dels ingressos no fiscals: entendre com funcionen aquestes fonts de recursos.
Els ingressos no fiscals són els que obté el govern sense necessitat de recaptar impostos. Representen una font important de recursos per al govern, contribuint al finançament de les seves activitats i programes.
Aquests ingressos provenen de diverses fonts, com ara taxes, multes, lloguers, drets d'autor i altres. A diferència dels ingressos fiscals, els ingressos no fiscals no són obligatoris i no ho són.
Els tipus d'ingressos no fiscals poden variar segons la legislació de cada país, però generalment inclouen:
- Tarifes: quantitat cobrada per l'Estat a canvi d'un servei públic prestat;
- Lloguers: import rebut pel lloguer de béns públics, com ara béns immobles;
- Drets d'autor: pagament rebut per l'ús de recursos naturals o propietat intel·lectual de l'Estat;
- Multes: sancions aplicades en cas d'incompliment de la legislació;
- Concessions: quantitat pagada per empreses privades per explorar una determinada activitat econòmica sota la regulació estatal.
Un exemple d'ingressos no fiscals són els peatges que es cobren a les autopistes, on els usuaris paguen per utilitzar la carretera. Un altre exemple són els drets d'autor que paguen les empreses que exploten recursos minerals dins del Brasil.
És important entendre com funcionen aquestes fonts de recursos, ja que tenen un paper important en l'economia d'un país.
Tipus d'ingressos fiscals: una anàlisi dels diferents tipus de recaptació d'impostos.
Els ingressos fiscals provenen de la recaptació d'impostos, taxes i contribucions de persones físiques i jurídiques. Hi ha diferents tipus d'ingressos fiscals, cadascun amb les seves pròpies característiques específiques. Analitzem-ne alguns:
Impostos: Són gravàmens obligatoris, és a dir, que són obligatoris i els recapta el govern sense necessitat de servei directe a canvi. Alguns exemples d'impostos són l'impost sobre la renda, l'ICMS (un impost sobre les vendes brasiler) i l'IPTU (un impost sobre la propietat brasiler).
Taxes: Són quantitats que cobra l'Estat per remunerar serveis públics específics i divisibles, com ara la taxa de recollida d'escombraries i la taxa de matriculació de vehicles.
Aportacions: Són quantitats que paguen les persones físiques o jurídiques per finançar la seguretat social, com ara la Contribució per al Finançament de la Seguretat Social (COFINS) i la Contribució Social sobre el Benefici Net (CSLL).
Ingressos no fiscals: característiques, tipus, exemples.
Els ingressos no fiscals són ingressos de diverses fonts que no entren dins la categoria d'impostos, taxes o contribucions. Poden provenir d'aranzels, multes, lloguers, vendes de béns i més. Explorem els principals tipus i exemples:
Taxes: Són taxes que es cobren per l'ús de serveis públics o béns públics, com ara l'aigua, l'electricitat i els peatges.
Multes: Són sancions pecuniàries que s'apliquen en cas d'incompliment de normes o lleis, com ara multes de trànsit i multes mediambientals.
Ingressos per lloguer: es refereix als ingressos obtinguts del lloguer de béns immobles propietat de l'Estat, com ara edificis públics i terrenys.
Comprendre la diferència entre els ingressos fiscals i els no fiscals és essencial per a una gestió eficient de les finances públiques.
Quins són els impostos sense una destinació específica?
Els impostos no assignats són aquells que no tenen una finalitat específica per a la seva recaptació. Són recaptats pel govern i es poden utilitzar per cobrir diverses despeses, depenent de les necessitats del govern.
Alguns exemples d'impostos no assignats inclouen l'impost sobre la circulació de béns i serveis (ICMS), l'impost sobre la propietat de vehicles de motor (IPVA) i l'impost sobre béns immobles i terrenys urbans (IPTU). Aquests impostos són recaptats pel govern i es poden utilitzar per finançar serveis públics generals, com ara la sanitat, l'educació i la seguretat.
És important emfatitzar que els impostos no assignats són diferents dels ingressos no fiscals, que provenen de fonts diferents dels impostos, les taxes i les contribucions de millora. Aquests ingressos poden incloure lloguers, drets d'autor, multes i altres fonts d'ingressos governamentals.
Contribueixen al finançament dels serveis públics i al funcionament de l'Estat en el seu conjunt.
Característiques principals del dret tributari: coneix les 4 característiques principals d'aquesta branca jurídica.
El dret tributari és una branca del dret públic que regula la recaptació d'impostos per part del govern. Comprendre les seves principals característiques és essencial per entendre el seu funcionament i aplicació.
1. Legalitat : El dret tributari es regeix pel principi de legalitat, és a dir, que els impostos només es poden establir per llei. Això garanteix la seguretat jurídica i protegeix els contribuents contra les accions arbitràries de l'Estat.
2. Obligació : La relació jurídica tributària és una relació d'obligació, en què el contribuent té el deure de pagar l'impost degut a l'Estat. Aquesta obligació sorgeix de l'ocurrència del fet imposable, definit per la llei.
3. Autonomia : El dret tributari és autònom en relació amb altres branques del dret, és a dir, que les seves normes i principis són específics i aplicables exclusivament a les matèries tributàries.
4. Interès públic : La finalitat principal del dret tributari és garantir la recaptació de recursos per a l'Estat, per tal de promoure el benestar social i el desenvolupament econòmic. Per tant, els impostos són instruments de política fiscal.
Ingressos no fiscals: característiques, tipus, exemples
Els ingressos no fiscals són els ingressos obtinguts pel govern sense impostos obligatoris, és a dir, que no provenen de l'exercici del poder tributari. Provenen d'altres fonts, com ara la prestació de serveis públics o l'explotació de recursos naturals.
Hi ha diversos tipus d'ingressos no fiscals, com ara taxes, contribucions de millora, préstecs obligatoris i multes. Cadascun té característiques específiques i està regulat per la seva pròpia legislació.
Alguns exemples d'ingressos no fiscals són: les taxes cobrades per serveis públics, les multes aplicades per infraccions administratives, els imports recaptats en subhastes de béns públics i les compensacions rebudes per l'Estat.
Ingressos no fiscals: característiques, tipus, exemples
Els ingressos no fiscals són ingressos recurrents de fonts diferents dels impostos per al govern. Els ingressos més importants d'aquesta categoria són els dividends i els beneficis rebuts de les empreses del sector públic. Aquest tipus d'ingressos sol consistir en una barreja molt heterogènia de fonts.
La seva contribució als ingressos totals del govern és relativament petita i, en comparació amb les fonts fiscals, la majoria de les partides no fiscals tenen un paper limitat com a eines perquè els governs influeixin en les condicions macroeconòmiques del país.
Tot i que el govern sempre té l'opció d'augmentar les obligacions fiscals de la població per augmentar els seus ingressos, aquesta opció certament no farà que el governant sigui particularment popular.
En canvi, els governs sovint busquen maneres d'augmentar els seus ingressos sense haver de gravar més amb impostos. Aquest tipus d'ingressos es coneix com a ingressos no fiscals i es presenta en moltes formes.
Característiques dels ingressos no fiscals
En el marc de l'administració pública, les autoritats públiques poden recaptar fons de les maneres següents.
Tarifes
Les autoritats públiques cobren taxes per proporcionar un servei als beneficiaris. Aquesta categoria inclou les taxes judicials, les taxes de passaport, etc. De la mateixa manera, les autoritats supervisores cobren taxes per atorgar permisos.
Per exemple, taxes per permisos de conduir, llicències d'importació, permisos de venda d'alcohol, etc. L'import de la taxa depèn del cost dels serveis prestats.
Beneficis de les empreses públiques
Aquests són una font important d'ingressos, a causa de l'expansió del sector públic. Per exemple, els beneficis excedents dels ferrocarrils gestionats pel govern poden contribuir al pressupost d'ingressos del pressupost central.
La política de preus de les empreses estatals hauria de ser autosuficient i raonablement orientada a obtenir beneficis.
Reemborsament del préstec
Els préstecs oferts pel govern a altres entitats són actius públics. El govern central concedeix préstecs a:
– Províncies o territoris del país.
– Empreses del sector públic i privat.
Governs estrangers.
Els interessos són una font important d'ingressos no fiscals per al govern. El govern rep interessos dels préstecs concedits.
Desinversió
Significa vendre totes o part de les accions de determinades empreses del sector públic al sector privat.
Com a resultat, els actius del govern es redueixen. La desinversió de vegades també s'anomena privatització.
Préstecs
El govern demana préstecs quan les seves despeses superen els seus ingressos, és a dir, quan hi ha un dèficit fiscal. Aquests fons es demanen prestats de:
– mercat obert.
– Banc de reserva del país.
– Governs estrangers i organitzacions internacionals.
Petits estalvis
Els ingressos del govern també inclouen petits estalvis com ara els dipòsits del Fons Públic de Pensions, els dipòsits del Certificat Nacional d'Estalvi, etc.
Tipus
Productes i serveis governamentals
A mesura que el govern fa servir equipament, aquest acaba sent substituït perquè ja està obsolet o desgastat. També l'han de vendre perquè les operacions governamentals s'han tornat més àgils.
En aquestes situacions, el govern troba un excedent d'equipament que pot vendre. El públic sovint és un bon mercat per a aquests productes, com ara equips informàtics, autobusos públics, mobles, etc.
Aquests actius es venen en subhastes públiques, on es poden recaptar diners per compensar alguns dels costos en què incorre el govern.
Els serveis també generen ingressos per al govern, com ara quan el públic visita parcs públics o llocs del patrimoni nacional i fa visites guiades. El mateix passa amb els serveis de recollida d'escombraries.
Sancions i multes
Les sancions i multes es produeixen quan els serveis governamentals no es paguen d'acord amb les ordenances o quan s'infringeixen les lleis de trànsit.
Ingressos procedents de la renda
El govern és propietari de molts refugis de parcs, instal·lacions d'acollida, edificis escolars i altres edificis buits que es podrien llogar.
Les agències governamentals també poden arrendar les seves pròpies propietats a altres agències, com ara quan l'FBI decideix arrendar una oficina en una oficina del govern local.
Ingressos d'inversions
El govern participa en inversions. Els empleats inverteixen els seus ingressos per obtenir dividends i interessos. La inversió consisteix en diners d'impostos.
Tanmateix, els ingressos d'aquesta inversió, ja siguin dividends, interessos o guanys de capital, es consideraran ingressos no imposables. Aquestes inversions poden prendre qualsevol forma, des de préstecs a empreses amb el suport del govern fins a divises, bons i fons d'inversió.
drets d'autor
El govern també posseeix la majoria dels recursos naturals, inclosos els jaciments minerals.
Quan les empreses privades volen explotar aquests jaciments minerals, han de pagar royalties al govern, cosa que els proporciona una altra font d'ingressos.
Donacions
Les persones riques sovint volen mostrar la seva gratitud al país fent donacions als nombrosos fons que el govern ha establert per millorar el benestar de la societat. Això també genera ingressos per al govern.
Exemples
Rendes no imposables als Estats Units
Els ingressos no fiscals van representar el 6,5% dels impostos del govern dels EUA el 2015. Això és notable tenint en compte que han estat constantment de l'1% del PIB des dels anys seixanta.
També ha augmentat una mica més recentment, ja que la junta de la Reserva Federal ha vist guanys inusuals pels seus esforços per estimular l'economia des del 2008.
Ingressos no fiscals a la Unió Europea (UE)
Els ingressos no fiscals representen una part important dels ingressos públics a la majoria dels estats membres, tot i que els ingressos fiscals són, amb diferència, la font més important d'ingressos públics generals a tots els estats membres.
El 2014, a tot el conjunt de la UE, els ingressos no fiscals van representar poc més d'una desena part dels ingressos totals. La proporció d'ingressos no fiscals en els ingressos totals va oscil·lar entre gairebé el 9% a Bèlgica i el 9,5% a Itàlia i el 20% a Finlàndia i Eslovàquia i al voltant del 24% a Bulgària.
En relació amb la mida de l'economia, el 2014, els estats membres amb els ingressos no fiscals més elevats van ser Finlàndia (11% del PIB) i Hongria (9%), mentre que els països amb els ingressos no fiscals més baixos van ser Espanya, el Regne Unit i Irlanda, amb poc menys del 4,5% del PIB.
Quan es mesuren com a percentatge del PIB, els ingressos no fiscals han seguit una tendència a l'alça moderada durant els darrers deu anys.
Referències
- Nicky LaMarco (2018). Exemples de renda no imposable. Small Business – Chron.com, Recuperat de: smallbusiness.chron.com.
- Viquipèdia, l'enciclopèdia lliure (2019). Ingressos no fiscals. Recuperat de: en.wikipedia.org.
- The Economic Times (2019). Definició d'"ingressos no fiscals". Recuperat de: economictimes.indiatimes.com.
- Ingressos no fiscals a la Unió Europea. Obtingut de: ec.europa.eu.
- Smriti Chand (2019). Ingressos no tributaris amb classificació d'ingressos públics. La teva biblioteca d'articles. Recuperat de: yourarticlelibrary.com.