Το συσσωρευμένο εισόδημα είναι μια έννοια που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του συνολικού χρηματικού ποσού που λαμβάνεται σε μια δεδομένη χρονική περίοδο. Χρησιμοποιείται συνήθως για την παρακολούθηση της οικονομικής προόδου ενός ατόμου, μιας εταιρείας ή μιας επένδυσης. Ο τύπος για τον υπολογισμό του συσσωρευμένου εισοδήματος είναι απλός: απλώς προσθέστε όλα τα ποσά που έχουν ληφθεί μέχρι σήμερα. Μερικά παραδείγματα συσσωρευμένου εισοδήματος περιλαμβάνουν μηνιαίους μισθούς, μερίσματα επενδύσεων και έσοδα από πωλήσεις κατά τη διάρκεια ενός έτους. Αυτός ο δείκτης είναι χρήσιμος για την αξιολόγηση της οικονομικής προόδου και της οικονομικής υγείας μιας οντότητας.
Πώς να προσδιορίσετε τη συνολική απόδοση κατά την περίοδο επένδυσης;
Για να προσδιοριστεί η συνολική απόδοση κατά την περίοδο της επένδυσης, είναι απαραίτητο να υπολογιστεί το συσσωρευμένο εισόδημα. Το συσσωρευμένο εισόδημα είναι το συνολικό ποσό των κερδών που προκύπτουν από μια επένδυση με την πάροδο του χρόνου. Για να υπολογίσετε το συσσωρευμένο εισόδημα, απλώς προσθέστε όλα τα έσοδα που δημιουργούνται από την επένδυση, συμπεριλαμβανομένων των τόκων, των μερισμάτων και τυχόν άλλων κερδών.
Ο τύπος για τον υπολογισμό του συσσωρευμένου εισοδήματος είναι αρκετά απλός. Απλώς προσθέστε την αρχική αξία επένδυσης στο εισόδημα που δημιουργείται κατά την περίοδο επένδυσης. Ο τύπος έχει ως εξής:
Συσσωρευμένο εισόδημα = Αρχική αξία επένδυσης + Δημιουργημένο εισόδημα
Για παράδειγμα, εάν επενδύσετε 10.000 R$ σε ένα ταμείο που καταβάλλει τόκους 5% ετησίως, ο υπολογισμός του συσσωρευμένου εισοδήματος μετά από 5 χρόνια θα είναι:
Συσσωρευμένο εισόδημα = 10.000 R$ + (10.000 R$ x 0,05 x 5) = 10.000 R$ + 2.500 R$ = 12.500 R$
Επομένως, στο τέλος των 5 ετών, η συνολική απόδοση της επένδυσής σας θα είναι 12.500 R$. Είναι σημαντικό να υπολογίσετε τη συσσωρευμένη απόδοση για να έχετε μια σαφή εικόνα για το πόσο αποδίδει η επένδυσή σας με την πάροδο του χρόνου και να σχεδιάσετε τα επόμενα βήματά σας πιο συνειδητά.
Πώς να υπολογίσετε την κερδοφορία των επενδύσεων: τύπος και συμβουλές για τη μεγιστοποίηση των κερδών σας.
Ο υπολογισμός της κερδοφορίας των επενδύσεων είναι απαραίτητος για την αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας των οικονομικών σας επενδύσεων και τη μεγιστοποίηση των κερδών σας. Η κερδοφορία είναι η απόδοση που λαμβάνεται από μια επένδυση και μπορεί να εκφραστεί ως ποσοστό ή απόλυτη τιμή. Για να υπολογίσετε την κερδοφορία μιας επένδυσης, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τον ακόλουθο τύπο:
Κερδοφορία = (Τελική αξία επένδυσης – Αρχική αξία επένδυσης) / Αρχική αξία επένδυσης * 100
Για παράδειγμα, εάν επενδύσατε 1.000,00 R$ και στο τέλος της περιόδου η επένδυσή σας ανέλθει στα 1.200,00 R$, η κερδοφορία θα είναι:
Κερδοφορία = (1.200 – 1.000) / 1.000 * 100 = 20%
Εκτός από τον υπολογισμό της κερδοφορίας, είναι σημαντικό να ακολουθήσετε ορισμένες συμβουλές για να μεγιστοποιήσετε τα κέρδη σας. Η διαφοροποίηση των επενδύσεών σας, η παρακολούθηση της χρηματοπιστωτικής αγοράς, ο καθορισμός σαφών στόχων και η αναζήτηση γνώσης είναι απαραίτητες στρατηγικές για την επίτευξη καλύτερων αποτελεσμάτων. Να θυμάστε πάντα να αναλύετε το προφίλ κινδύνου και το χρονοδιάγραμμα των επενδύσεών σας, ώστε να λαμβάνετε πιο αποφασιστικές αποφάσεις.
Υπολογίζοντας την κερδοφορία των επενδύσεών σας και ακολουθώντας τις συμβουλές για τη μεγιστοποίηση των κερδών σας, θα είστε καλύτερα προετοιμασμένοι να επιτύχετε τους οικονομικούς σας στόχους και να δημιουργήσετε σταθερό μακροπρόθεσμο πλούτο.
Πόσους μήνες διαρκεί το Καθεστώς Ανάκτησης Περιουσιακών Στοιχείων (RRA);
Στο Καθεστώς Ανάκτησης Περιουσιακών Στοιχείων (RRA), 12 μήνες που αποτελούν την περίοδο αξιολόγησης του συσσωρευμένου εισοδήματος. Κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου, οι αρχές διερευνούν και αναλύουν τις οικονομικές συναλλαγές του εν λόγω ατόμου ή εταιρείας.
Συσσωρευμένο εισόδημα: τι είναι, τύπος και παραδείγματα
Το σωρευτικό εισόδημα είναι το άθροισμα όλων κέρδη ou κέρδη που λαμβάνονται σε μια δεδομένη χρονική περίοδο. Για τον υπολογισμό του συσσωρευμένου εισοδήματος, χρησιμοποιείται ο ακόλουθος τύπος:
Συσσωρευμένο εισόδημα = Εισόδημα του μήνα 1 + Εισόδημα του μήνα 2 + … + Εισόδημα του μήνα n
Για παράδειγμα, εάν μια εταιρεία είχε τα ακόλουθα μηνιαία κέρδη κατά τη διάρκεια ενός έτους: 10.000 $, 12.000 $, 15.000 $, 11.000 $, 13.000 $, 14.000 $, 16.000 $, 18.000 $, 20.000 $, 22.000 $, 25.000 $, 30.000 $, το συσσωρευμένο εισόδημα θα είναι:
Συσσωρευμένο εισόδημα = 10.000 R$ + 12.000 R$ + 15.000 R$ + 11.000 R$ + 13.000 R$ + 14.000 R$ + 16.000 R$ + 18.000 R$ + 20.000 R$ + 22.000 R$ + 25.000 R$ + 30.000 R$ = 206.000 R$
Συνεπώς, τα συσσωρευμένα έσοδα της εταιρείας καθ' όλη τη διάρκεια του έτους ανήλθαν σε 206.000 R$.
Ποια είναι η εξίσωση για τον προσδιορισμό της συνολικής αξίας στο τέλος της περιόδου;
Το σωρευτικό εισόδημα είναι το άθροισμα όλων των ποσών που εισπράχθηκαν ή συσσωρεύτηκαν σε μια δεδομένη χρονική περίοδο. Για να υπολογίσετε το συνολικό ποσό στο τέλος της περιόδου, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την ακόλουθη εξίσωση:
Συνολική Αξία = Αρχική Αξία + (Εισόδημα * Αριθμός Περιόδων)
Πού:
- Αρχική τιμή είναι το ποσό που έχετε στην αρχή της περιόδου·
- Renda είναι το ποσό που λαμβάνετε ή συσσωρεύετε σε κάθε περίοδο·
- Αριθμός περιόδων είναι ο αριθμός των περιόδων κατά τις οποίες εισπράττεται ή συσσωρεύεται εισόδημα.
Για παράδειγμα, εάν έχετε μια αρχική επένδυση 1000,00 R$ και λαμβάνετε εισόδημα 100,00 R$ ανά μήνα και θέλετε να υπολογίσετε το συνολικό ποσό μετά από 5 μήνες, η εξίσωση θα μοιάζει με αυτήν:
Συνολική αξία = 1000,00 R$ + (100,00 R$ * 5) = 1000,00 R$ + 500,00 R$ = 1500,00 R$
Επομένως, στο τέλος των 5 μηνών, η συνολική συσσωρευμένη αξία θα ήταν 1500,00 R$.
Συσσωρευμένο εισόδημα: τι είναι, τύπος και παραδείγματα
Συσσωρευμένο εισόδημα είναι ένας νομικός όρος που αναφέρεται σε όλα τα έσοδα που πρέπει να προστεθούν ή να συσσωρευτούν για να δημιουργηθεί ένας φόρος. Το συνολικό ποσό που προκύπτει χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του ποσού του φόρου που ένα άτομο ή μια επιχείρηση οφείλει στην κυβέρνηση σε ένα δεδομένο φορολογικό έτος.
Γενικά περιγράφονται ως ακαθάριστο εισόδημα ή προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα, όταν μειώνονται οι εκπτώσεις ή οι απαλλαγές που δικαιούνται να διεκδικήσουν για το συγκεκριμένο φορολογικό έτος. Για ένα άτομο, το συσσωρευμένο εισόδημα περιλαμβάνει μισθούς, ημερομίσθια, μπόνους και φιλοδωρήματα, καθώς και εισόδημα από επενδύσεις και εισόδημα εκτός κερδών.
Για μια εταιρεία, θα μπορούσατε να αναφέρετε, για παράδειγμα, έσοδα από την πώληση μεταποιημένων προϊόντων και την ενοικίαση μέρους της περιουσίας της. Αυτά τα δύο έσοδα πρέπει να προστεθούν στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης για να δημιουργηθεί ο αντίστοιχος φόρος.
Τα ποσά που περιλαμβάνονται ως έσοδα, έξοδα και άλλες κρατήσεις ποικίλλουν ανά χώρα ή σύστημα.
Τι είναι το συσσωρευμένο εισόδημα;
Το συσσωρευμένο εισόδημα μπορεί να αναφέρεται στο εισόδημα οποιουδήποτε φορολογούμενου, είτε πρόκειται για φυσικό είτε για νομικό πρόσωπο.
Είναι σημαντικό να έχετε κατά νου ότι το εισόδημα είναι κάτι περισσότερο από τον μισθό που κερδίζετε στην εργασία. Γενικά, εάν λαμβάνεται αποζημίωση με οποιαδήποτε μορφή, πιθανότατα χαρακτηρίζεται ως σωρευτικό εισόδημα.
Θα πρέπει επίσης να έχετε κατά νου ότι ενδέχεται να δικαιούστε μια ποικιλία φορολογικών εκπτώσεων, πιστώσεων και απαλλαγών που σας επιτρέπουν να μειώσετε το σωρευτικό σας εισόδημα.
Κρατήσεις
Στις Ηνωμένες Πολιτείες, η Εφορία προσφέρει στους φορολογούμενους την επιλογή να διεκδικήσουν την τυπική έκπτωση ή μια λίστα με αναλυτικές εκπτώσεις. Οι αναλυτικές εκπτώσεις μπορούν να είναι:
– Εισφορές σε ατομικούς συνταξιοδοτικούς λογαριασμούς.
– Τόκοι που καταβάλλονται για στεγαστικά δάνεια.
– Ορισμένα ιατρικά έξοδα.
– Διάφορα άλλα έξοδα.
Η τυπική έκπτωση είναι ένα σταθερό ποσό που μπορεί να διεκδικήσει κάθε φορολογούμενος εάν δεν έχει αρκετές αναλυτικές κρατήσεις για να διεκδικήσει.
Το 2018, οι άγαμοι φορολογούμενοι μπορούσαν να διεκδικήσουν μια τυπική φορολογική ελάφρυνση ύψους 12.200 δολαρίων. Ωστόσο, η ελάφρυνση αυτή θα λήξει στο τέλος του 2024. Ο αριθμός των παντρεμένων ατόμων που υπέβαλαν κοινή φορολογική δήλωση είναι 24.400 δολάρια μεταξύ 2018 και 2025.
Ένας φορολογούμενος θα χρειαζόταν ένα σημαντικά μεγάλο ποσό ιατρικών εξόδων, φιλανθρωπικών εισφορών, τόκων στεγαστικών δανείων και άλλων αναλυτικών εκπτώσεων που πληρούν τις προϋποθέσεις για να υπερβεί αυτά τα τυπικά ποσά έκπτωσης.
Όταν οι επιχειρήσεις υποβάλλουν τις φορολογικές τους δηλώσεις, δεν αναφέρουν τις πωλήσεις τους ως έσοδα. Αντίθετα, τα επιχειρηματικά τους έξοδα αφαιρούνται από τις πωλήσεις για τον υπολογισμό του επιχειρηματικού τους εισοδήματος. Οι εκπτώσεις αφαιρούνται για τον υπολογισμό των δεδουλευμένων εσόδων.
Μη σωρευτικό εισόδημα
Η IRS θεωρεί σχεδόν όλα τα είδη εισοδήματος ως σωρευτικά, αλλά θεωρεί έναν μικρό αριθμό εισοδημάτων ως μη σωρευτικά.
Μερικά παραδείγματα περιλαμβάνουν βραβεία, χρέη που διαγράφηκαν από πιστωτή, δώρα, πληρωμές που έγιναν για την εκπλήρωση καθήκοντος ενόρκου, επιδόματα απεργίας, επιδόματα ανεργίας κ.λπ.
Για παράδειγμα, εάν είστε μέλος μιας θρησκευτικής οργάνωσης όπου έχετε δώσει όρκο φτώχειας και εργάζεστε για μια οργάνωση που διοικείται από αυτό το τάγμα, το εισόδημα δεν είναι σωρευτικό εάν το εισόδημα μεταφέρεται σε αυτό το τάγμα.
Οι φορολογικές αρχές σε διαφορετικές χώρες ορίζουν τα δεδουλευμένα και τα μη δεδουλευμένα έσοδα με διαφορετικούς τρόπους.
Για παράδειγμα, ενώ τα κέρδη από λαχεία στις Ηνωμένες Πολιτείες θεωρούνται σωρευτικό εισόδημα, η Καναδική Υπηρεσία Εσόδων πιστεύει ότι τα περισσότερα κέρδη από λαχεία και άλλα έκτακτα και απροσδόκητα κέρδη δεν είναι σωρευτικά.
Τύπος Σωρευτικών Εσόδων
-Για ένα άτομο
Ο τύπος για το συσσωρευμένο εισόδημα είναι πολύ απλός. Μπορεί να υπολογιστεί μέσω των ακόλουθων τεσσάρων βημάτων:
Προσδιορίστε το ακαθάριστο εισόδημα
Προσδιορίζεται το συνολικό ακαθάριστο εισόδημα του ατόμου. Αυτό περιλαμβάνει όλες τις πηγές εισοδήματος, όπως μισθό/ημερομίσθια, εισόδημα από ενοίκια ακινήτων, κέρδη από την πώληση περιουσιακών στοιχείων, εισόδημα από άλλα επιχειρηματικά συμφέροντα και ούτω καθεξής.
Προσδιορίστε τις εξαιρέσεις
Οι συνολικές απαλλαγές που χρησιμοποιούνται από το άτομο καθορίζονται. Διαφορετικοί τύποι φορολογικών απαλλαγών μπορεί να περιλαμβάνουν φιλανθρωπικά ιδρύματα, ανθρωπιστική βοήθεια, εκπαιδευτικό υλικό και ούτω καθεξής. Η λίστα μπορεί να διαφέρει ανά χώρα.
Προσδιορίστε τις εκπτώσεις
Οι συνολικές εκπτώσεις που ισχύουν για το εισόδημα του ατόμου καθορίζονται. Διαφορετικοί τύποι φορολογικών εκπτώσεων μπορεί να περιλαμβάνουν τόκους φοιτητικών δανείων, τόκους στεγαστικών δανείων, ιατρικά έξοδα κ.ο.κ. Αυτή η λίστα μπορεί επίσης να διαφέρει από χώρα σε χώρα.
Υπολογισμός συσσωρευμένου εισοδήματος
Τέλος, ο τύπος του συσσωρευμένου εισοδήματος υπολογίζεται αφαιρώντας το σύνολο των απαλλαγών και των εκπτώσεων από το συνολικό ακαθάριστο εισόδημα του ατόμου, όπως φαίνεται παρακάτω:
Συσσωρευμένο εισόδημα για φυσικά πρόσωπα = Συνολικό ακαθάριστο εισόδημα – Σύνολο απαλλαγών – Σύνολο εκπτώσεων.
-Για μια εταιρεία
Ο τύπος συσσωρευμένου εισοδήματος για έναν οργανισμό μπορεί να εξαχθεί χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα έξι βήματα:
Επιβεβαίωση ακαθάριστων πωλήσεων
Πρώτον, οι συνολικές ακαθάριστες πωλήσεις πρέπει να επιβεβαιωθούν από το τμήμα πωλήσεων.
Προσδιορίστε το κόστος των πωληθέντων αγαθών
Στη συνέχεια, το κόστος των πωληθέντων αγαθών καθορίζεται από το τμήμα κόστους.
Στάδιο 3
Στη συνέχεια, τα λειτουργικά έξοδα υπολογίζονται επίσης μέσω του τμήματος κόστους.
Προσδιορίστε το ενδιαφέρον πληρωμές
Οι καταβαλλόμενοι τόκοι υπολογίζονται με βάση το χρεούμενο επιτόκιο και το χρέος της εταιρείας. Έξοδα τόκων = επιτόκιο x χρέος.
Προσδιορίστε τις εκπτώσεις
Στη συνέχεια, προσδιορίζονται όλες οι φορολογικές και πιστωτικές εκπτώσεις που ισχύουν για την εταιρεία.
Υπολογισμός συσσωρευμένου εισοδήματος
Τέλος, ο υπολογισμός της εξίσωσης συσσωρευμένων εσόδων αφαιρείται από τις ακαθάριστες πωλήσεις της εταιρείας, το κόστος πωληθέντων αγαθών, τα λειτουργικά έξοδα και τους τόκους που καταβλήθηκαν για τα χρέη.
Επιπλέον, για να υπολογιστεί το τελικό εισόδημα, γίνεται προσαρμογή για φορολογική έκπτωση ή πίστωση, όπως φαίνεται παρακάτω.
Συσσωρευμένα έσοδα για επιχειρήσεις = Ακαθάριστες πωλήσεις – Κόστος πωληθέντων αγαθών – Λειτουργικά έξοδα – Έξοδα τόκων – Έκπτωση φόρου ή πίστωσης.
Παράδειγμα
Ο Τζο κερδίζει 50.000 δολάρια ετησίως από την εργασία του και κερδίζει επιπλέον 10.000 δολάρια σε μη επαγγελματικό εισόδημα από τις επενδύσεις του. Επομένως, το συνολικό του εισόδημα είναι 60.000 δολάρια.
Ο Τζο ζήτησε προσαρμογή 3.000 δολαρίων σε αυτό το εισόδημα για εισφορές σε έναν επιλέξιμο λογαριασμό συνταξιοδότησης. Στη συνέχεια, ζήτησε την τυπική έκπτωση 12.200 δολαρίων λόγω της κατάστασης μοναδικής του δήλωσης. Αυτό σημαίνει ότι οι συνολικές του κρατήσεις είναι 15.200 δολάρια.
Αφαιρώντας τις συνολικές κρατήσεις του από το συνολικό συσσωρευμένο εισόδημά του, το φορολογητέο εισόδημά του είναι 44.800 $. Παρόλο που ο Τζο είχε 60.000 $ σε συσσωρευμένο εισόδημα, θα πληρώσει φόρους μόνο για αυτό το τελικό ποσό.
Αναφορές
- Τζούλια Κάγκαν (2019). Φορολογητέο Εισόδημα. Investopedia. Ανακτήθηκε από: investopedia.com.
- Maverick (2019). Φορολογητέο εισόδημα έναντι ακαθάριστου εισοδήματος: Ποια είναι η διαφορά; Investopedia. Ανακτήθηκε από: investopedia.com.
- Wikipedia, η ελεύθερη εγκυκλοπαίδεια (2019). Φορολογητέο εισόδημα Ανακτήθηκε από: en.wikipedia.org.
- Απαντήσεις Επενδύσεων (2019). Φορολογητέο εισόδημα. Ανακτήθηκε από: investinganswers.com.
- Wall Street Mojo (2019). Τύπος φορολογητέου εισοδήματος. Ανακτήθηκε από: wallstreetmojo.com.