A felhalmozott jövedelem egy olyan fogalom, amelyet egy adott időszak alatt beérkezett teljes pénzösszeg kiszámítására használnak. Általában egy személy, vállalat vagy befektetés pénzügyi fejlődésének nyomon követésére használják. A felhalmozott jövedelem kiszámításának képlete egyszerű: egyszerűen össze kell adni az összes eddig beérkezett összeget. A felhalmozott jövedelemre példaként említhetők a havi fizetések, a befektetési osztalékok és az éves értékesítési bevételek. Ez a mutató hasznos egy szervezet pénzügyi fejlődésének és gazdasági helyzetének felmérésére.
Hogyan lehet meghatározni a teljes hozamot a befektetési időszak alatt?
A befektetési időszak teljes hozamának meghatározásához ki kell számítani a felhalmozott jövedelmet. A felhalmozott jövedelem a befektetésből idővel származó nyereség teljes összege. A felhalmozott jövedelem kiszámításához egyszerűen össze kell adni a befektetés által generált összes jövedelmet, beleértve a kamatokat, osztalékokat és minden egyéb hozamot.
A felhalmozott jövedelem kiszámításának képlete meglehetősen egyszerű. Egyszerűen adjuk hozzá a kezdeti befektetés értékét a befektetési időszak alatt generált jövedelemhez. A képlet a következő:
Felhalmozott jövedelem = Kezdeti befektetési érték + Megtermelt jövedelem
Például, ha 10.000 5 R$-t fektet be egy olyan alapba, amely évi 5% kamatot fizet, akkor az XNUMX év után felhalmozott jövedelem kiszámítása a következőképpen alakul:
Felhalmozott jövedelem = 10.000 10.000 R$ + (0,05 5 R$ x 10.000 x 2.500) = 12.500 XNUMX R$ + XNUMX XNUMX R$ = XNUMX XNUMX R$
Ezért 5 év elteltével a befektetés teljes hozama 12.500 XNUMX rand lenne. Fontos kiszámítani a kumulált hozamot, hogy világos képet kapjunk arról, hogy mennyit hoz a befektetésünk az idő múlásával, és tudatosabban megtervezhessük a következő lépéseinket.
Hogyan számítsuk ki a befektetési jövedelmezőséget: képlet és tippek a bevétel maximalizálásához.
A befektetések jövedelmezőségének kiszámítása elengedhetetlen a pénzügyi befektetések hatékonyságának felméréséhez és a nyereség maximalizálásához. A jövedelmezőség a befektetésből származó hozam, és százalékban vagy abszolút értékben fejezhető ki. Egy befektetés jövedelmezőségének kiszámításához a következő képletet használhatja:
Jövedelmezőség = (Végső befektetési érték – Kezdeti befektetési érték) / Kezdeti befektetési érték * 100
Például, ha 1.000,00 R$-t fektetett be, és az időszak végén a befektetés értéke 1.200,00 R$-ra emelkedett, a jövedelmezőség a következő lenne:
Jövedelmezőség = (1.200 – 1.000) / 1.000 * 100 = 20%
A jövedelmezőség kiszámítása mellett fontos néhány tipp betartása a nyereség maximalizálása érdekében. A befektetések diverzifikálása, a pénzügyi piac figyelemmel kísérése, a világos célok kitűzése és a tudás keresése alapvető stratégiák a jobb eredmények eléréséhez. Mindig emlékezz arra, hogy elemezd befektetéseid kockázati profilját és időkeretét, hogy határozottabb döntéseket hozhass.
A befektetéseid jövedelmezőségének kiszámításával és a nyereség maximalizálására vonatkozó tippek követésével jobban felkészülhetsz pénzügyi céljaid elérésére és szilárd hosszú távú vagyon felépítésére.
Hány hónapig tart a vagyon-visszaszerzési rendszer (RRA)?
A vagyon-visszaszerzési rendszerben (RRA) 12 hónap amelyek a felhalmozott jövedelem értékelési időszakát alkotják. Ebben az időszakban a hatóságok kivizsgálják és elemzik a szóban forgó személy vagy vállalat pénzügyi tranzakcióit.
Felhalmozott jövedelem: mi az, képlet és példák
A kumulált jövedelem az összes összege kereset ou nyereséget egy adott időszak alatt szerzett. A felhalmozott jövedelem kiszámításához a következő képletet kell használni:
Összesített jövedelem = 1. hónap jövedelme + 2. hónap jövedelme + … + n. hónap jövedelme
Például, ha egy vállalat egy év alatt a következő havi nyereséget érte el: $10.000, $12.000, $15.000, $11.000, $13.000, $14.000, $16.000, $18.000, $20.000, $22.000, $25.000, $30.000, akkor a felhalmozott jövedelem a következő lesz:
Felhalmozott jövedelem = 10.000 12.000 R$ + 15.000 11.000 R$ + 13.000 14.000 R$ + 16.000 18.000 R$ + 20.000 22.000 R$ + 25.000 30.000 R$ + 206.000 XNUMX R$ + XNUMX XNUMX R$ + XNUMX XNUMX R$ + XNUMX XNUMX R$ + XNUMX XNUMX R$ + XNUMX XNUMX R$ = XNUMX XNUMX R$
Ezért a vállalat felhalmozott bevétele az egész évben 206.000 XNUMX R$ volt.
Milyen egyenlettel lehet meghatározni az időszak végi teljes értéket?
A kumulált jövedelem az adott időszak alatt kapott vagy felhalmozott összes összeg összege. Az időszak végén a teljes összeg kiszámításához a következő egyenlet használható:
Teljes érték = Kezdeti érték + (Jövedelem * Időszakok száma)
Hol:
- Kezdő érték az az összeg, amivel az időszak elején rendelkezel;
- Renda az az összeg, amelyet az egyes időszakokban kap vagy halmoz fel;
- Időszakok száma az az időszakok száma, amelyekben jövedelem érkezik vagy halmozódik fel.
Például, ha a kezdeti befektetése 1000,00 R$, és havi 100,00 R$ bevételt kap, és 5 hónap elteltével ki szeretné számítani a teljes összeget, az egyenlet így nézne ki:
Teljes összeg = 1000,00 R$ + (100,00 R$ * 5) = 1000,00 R$ + 500,00 R$ = 1500,00 R$
Ezért 5 hónap végén a teljes felhalmozott érték 1500,00 R$ lenne.
Felhalmozott jövedelem: mi az, képlet és példák
Felhalmozott jövedelem egy jogi kifejezés, amely az összes olyan bevételre utal, amelyet hozzá kell adni vagy fel kell halmozni az adó keletkezéséhez. Az így kapott teljes összeget használják annak kiszámítására, hogy egy adott adóévben egy magánszemély vagy vállalkozás mennyi adót fizet a kormánynak.
Általában bruttó jövedelemként vagy korrigált bruttó jövedelemként írják le őket, amikor az adott adóévben igényelhető levonások vagy mentességek csökkennek. Magánszemélyek esetében a felhalmozott jövedelem magában foglalja a béreket, fizetéseket, bónuszokat és borravalókat, valamint a befektetési jövedelmet és a nem kereseti jövedelmet.
Egy vállalat esetében említheti például a gyártott termékek értékesítéséből és az ingatlan egy részének bérbeadásából származó bevételt. Ezt a két bevételt hozzá kell adni a konszolidált eredménykimutatáshoz a megfelelő adó kiszámításához.
A bevételként, kiadásként és egyéb levonásként feltüntetett összegek országonként vagy rendszerenként eltérőek.
Mi a felhalmozott jövedelem?
A felhalmozott jövedelem bármely adófizető jövedelmére vonatkozhat, legyen az magánszemély vagy jogi személy.
Fontos szem előtt tartani, hogy a jövedelem több, mint a munkahelyen megkeresett fizetés. Általánosságban elmondható, hogy ha bármilyen formában kapnak kompenzációt, az valószínűleg halmozott jövedelemnek minősül.
Azt is szem előtt kell tartani, hogy jogosult lehet különféle adókedvezményekre, jóváírásokra és mentességekre, amelyek lehetővé teszik a halmozott jövedelem csökkentését.
Levonások
Az Egyesült Államokban az Adóhivatal (Internal Revenue Service) lehetőséget kínál az adófizetőknek, hogy a standard levonást vagy a tételes levonások listáját igényeljék. A tételes levonások lehetnek:
– Hozzájárulások egyéni nyugdíjszámlákhoz.
– Jelzáloghitelekre fizetett kamatok.
– Néhány orvosi költség.
– Különféle egyéb kiadások.
A standard levonás egy fix összeg, amelyet minden adóbevalló igényelhet, ha nincs elegendő tételes levonása az igényléshez.
2018-ban az egyedülálló adófizetők 12.200 2024 dolláros standard adókedvezményt igényelhettek. Ez a kedvezmény azonban 24.400 végén lejár. A közös adóbevallást benyújtó házaspárok száma 2018 és 2025 között XNUMX XNUMX dollár volt.
Egy adófizetőnek jelentősen nagyobb összegű orvosi költségre, jótékonysági hozzájárulásra, jelzálogkamatra és egyéb, tételes levonásokra lenne szüksége ahhoz, hogy meghaladja ezeket a standard levonási összegeket.
Amikor a vállalkozások adóbevallást nyújtanak be, nem bevételként tüntetik fel az értékesítést. Ehelyett az üzleti költségeket levonják az értékesítésből az üzleti bevétel kiszámításához. A levonásokat a felhalmozott jövedelem kiszámításához vonják le.
Nem halmozott jövedelem
Az IRS szinte minden jövedelemtípust halmozhatónak tekint, de néhány jövedelmet nem halmozhatónak tart.
Néhány példa erre a nyeremény, a hitelező által elengedett adósság, az ajándékok, az esküdtszéki kötelezettség teljesítése érdekében fizetett összegek, a sztrájksegélyek, a munkanélküli segélyek stb.
Például, ha egy vallási szervezet tagja vagy, ahol szegénységi fogadalmat tettél, és egy, az adott rend által működtetett szervezetnél dolgozol, a jövedelem nem halmozódik, ha a jövedelmet átutalják erre a rendre.
A különböző országok adóhatóságai eltérő módon határozzák meg a felhalmozott és a nem felhalmozott jövedelmet.
Például, míg az Egyesült Államokban a lottónyereményeket halmozott jövedelemnek tekintik, a Kanadai Adóhivatal úgy véli, hogy a legtöbb lottónyeremény és egyéb rendkívüli és váratlan nyereség nem halmozott.
Kumulált bevétel képlete
-Egy személy számára
A felhalmozott jövedelem képlete nagyon egyszerű. A következő négy lépésben kapható meg:
Bruttó jövedelem meghatározása
Meghatározzák az egyén teljes bruttó jövedelmét. Ez magában foglalja az összes jövedelemforrást, például a fizetést/bért, az ingatlanok bérbeadásából származó bevételt, az eszközök értékesítéséből származó nyereséget, az egyéb üzleti érdekeltségekből származó jövedelmet stb.
Mentességek meghatározása
Meghatározzák az egyén által igénybe vett összes adómentességet. A különböző típusú adómentességek magukban foglalhatják a jótékonysági szervezeteket, a humanitárius segélyeket, az oktatási anyagokat stb. A lista országonként eltérő lehet.
Határozza meg a levonásokat
Meghatározzák az egyén jövedelmére vonatkozó teljes levonásokat. A különböző típusú adókedvezmények magukban foglalhatják a diákhitel-kamatot, a jelzálogkamatot, az orvosi költségeket stb. Ez a lista országonként is eltérő lehet.
Számítsa ki a felhalmozott jövedelmet
Végül a felhalmozott jövedelem képletét úgy számítják ki, hogy az egyén teljes bruttó jövedelméből kivonják az összes mentességet és levonást, az alábbiak szerint:
Magánszemélyek felhalmozott jövedelme = Teljes bruttó jövedelem – Teljes mentesség – Teljes levonás.
-Egy cég számára
Egy szervezet felhalmozott jövedelmének képlete a következő hat lépésben származtatható:
Bruttó eladások megerősítése
Először is, az értékesítési osztálynak meg kell erősítenie a teljes bruttó árbevételt.
Határozza meg az eladott áruk költségét
Ezután az eladott áruk költségét a költségosztály határozza meg.
3 szakasz
Ezután a működési költségeket is a költségosztályon keresztül számítják ki.
Határozza meg az érdeklődést Pagos
A fizetett kamatot a felszámított kamatláb és a vállalat adóssága alapján számítják ki. Kamatráfordítás = kamatláb x adósság.
Határozza meg a levonásokat
Ezután meghatározzák a vállalatra vonatkozó összes adó- és jóváírási levonást.
Számítsa ki a felhalmozott jövedelmet
Végül a felhalmozott bevételi egyenlet kiszámítását levonják a vállalat bruttó árbevételéből, az eladott áruk beszerzési értékéből, az üzemi költségekből és az adósságokra fizetett kamatokból.
Továbbá a végső jövedelem meghatározásához az adólevonást vagy -jóváírást az alábbiak szerint korrigálják.
Vállalkozások halmozott árbevétele = Bruttó árbevétel – Eladott áruk beszerzési értéke – Üzemeltetési költségek – Kamatráfordítás – Adó- vagy jóváíráslevonás.
Példa
Joe évi 50.000 10.000 dollárt keres a munkájából, és további 60.000 XNUMX dollár nem munkából származó jövedelmet szerez befektetéseiből. Ezért a kumulált jövedelme XNUMX XNUMX dollár.
Joe 3.000 dolláros korrekciót igényelt erre a jövedelemre a minősített nyugdíjszámlára befizetett összegek alapján. Ezután igényelte a 12.200 15.200 dolláros standard levonást az egyetlen bevalló státusza miatt. Ez azt jelenti, hogy a teljes levonása XNUMX XNUMX dollár.
Ha a teljes felhalmozott jövedelméből kivonjuk a teljes levonásait, az adóköteles jövedelme 44.800 60.000 dollár. Annak ellenére, hogy Joe-nak XNUMX XNUMX dollár felhalmozott jövedelme volt, csak ebből a végső összegből fog adózni.
Hivatkozások
- Julia Kagan (2019). Adóköteles jövedelem. Investopedia. Letöltve innen: investopedia.com.
- Maverick (2019). Adóköteles jövedelem vs. bruttó jövedelem: Mi a különbség? Investopedia. Letöltve innen: investopedia.com.
- Wikipédia, a szabad enciklopédia (2019). Adóköteles jövedelem. Letöltve innen: en.wikipedia.org.
- Befektetési válaszok (2019). Adóköteles jövedelem. Letöltve innen: investinganswers.com.
- Wall Street Mojo (2019). Adóköteles jövedelem képlete. Letöltve innen: wallstreetmojo.com.