הכנסה מצטברת היא מושג המשמש לחישוב הסכום הכולל של כסף שהתקבל על פני תקופה נתונה. הוא משמש בדרך כלל למעקב אחר ההתקדמות הפיננסית של אדם, חברה או השקעה. הנוסחה לחישוב הכנסה מצטברת היא פשוטה: פשוט חברו את כל הסכומים שהתקבלו עד כה. כמה דוגמאות להכנסה מצטברת כוללות משכורות חודשיות, דיבידנדים מהשקעות והכנסות ממכירות במהלך שנה. מדד זה שימושי להערכת ההתקדמות הפיננסית והבריאות הכלכלית של ישות.
כיצד לקבוע את התשואה הכוללת לאורך תקופת ההשקעה?
כדי לקבוע את התשואה הכוללת לאורך תקופת ההשקעה, יש צורך לחשב את ההכנסה המצטברת. הכנסה מצטברת היא הסכום הכולל של הרווחים שהתקבלו מהשקעה לאורך זמן. כדי לחשב הכנסה מצטברת, פשוט חברו את כל ההכנסות שנוצרו על ידי ההשקעה, כולל ריבית, דיבידנדים וכל רווח אחר.
הנוסחה לחישוב ההכנסה המצטברת היא די פשוטה. פשוט הוסיפו את ערך ההשקעה הראשוני להכנסה שנוצרה במהלך תקופת ההשקעה. הנוסחה היא כדלקמן:
הכנסה מצטברת = ערך השקעה ראשוני + הכנסה שנוצרה
לדוגמה, אם תשקיעו 10.000 דולר ראנד בקרן שמשלמת 5% ריבית שנתית, חישוב ההכנסה המצטברת לאחר 5 שנים יהיה:
הכנסה מצטברת = 10.000 דולר ראנד + (10.000 דולר ראנד x 0,05 x 5) = 10.000 דולר ראנד + 2.500 דולר ראנד = 12.500 דולר ראנד
לכן, בתום 5 שנים, התשואה הכוללת על ההשקעה שלך תהיה 12.500 דולר ראנד. חשוב לחשב את התשואה המצטברת כדי לקבל מושג ברור כמה ההשקעה שלך מניבה לאורך זמן ולתכנן את הצעדים הבאים שלך בצורה מודעת יותר.
כיצד לחשב את רווחיות ההשקעה: נוסחה וטיפים למקסום הרווחים שלך.
חישוב רווחיות ההשקעה חיוני להערכת יעילות ההשקעות הפיננסיות שלך ולמיקסום הרווחים שלך. רווחיות היא התשואה המתקבלת מהשקעה וניתן לבטא אותה באחוזים או בערך מוחלט. כדי לחשב את רווחיות ההשקעה, תוכל להשתמש בנוסחה הבאה:
רווחיות = (שווי השקעה סופי - שווי השקעה ראשוני) / שווי השקעה ראשוני * 100
לדוגמה, אם השקעת 1.000,00 דולר ראנד ובסוף התקופה ההשקעה שלך עלתה ל-1.200,00 דולר ראנד, הרווחיות תהיה:
רווחיות = (1.200 – 1.000) / 1.000 * 100 = 20%
בנוסף לחישוב רווחיות, חשוב לפעול לפי כמה טיפים כדי למקסם את הרווחים שלכם. פיזור ההשקעות שלכם, ניטור השוק הפיננסי, קביעת יעדים ברורים וחיפוש ידע הן אסטרטגיות חיוניות להשגת תוצאות טובות יותר. זכרו תמיד לנתח את פרופיל הסיכון ואת לוח הזמנים של ההשקעות שלכם כדי לקבל החלטות אסרטיביות יותר.
על ידי חישוב הרווחיות של ההשקעות שלך וביצוע הטיפים למקסום הרווחים שלך, תהיה מוכן טוב יותר להשיג את היעדים הפיננסיים שלך ולבנות עושר מוצק לטווח ארוך.
כמה חודשים נמשך משטר השבת הנכסים (RRA)?
במסגרת משטר השבת הנכסים (RRA), חודשי 12 המרכיבות את תקופת הערכת ההכנסה המצטברת. במהלך תקופה זו, הרשויות חוקרות ומנתחות את העסקאות הפיננסיות של האדם או החברה המדוברים.
הכנסה מצטברת: מהי, נוסחה ודוגמאות
הכנסה מצטברת היא סכום של כל רווחים ou רווחים המתקבל על פני תקופה נתונה. כדי לחשב הכנסה מצטברת, נעשה שימוש בנוסחה הבאה:
הכנסה מצטברת = הכנסה של חודש 1 + הכנסה של חודש 2 + … + הכנסה של חודש n
לדוגמה, אם חברה הרוויחה את הרווחים החודשיים הבאים במהלך שנה: 10.000 דולר, 12.000 דולר, 15.000 דולר, 11.000 דולר, 13.000 דולר, 14.000 דולר, 16.000 דולר, 18.000 דולר, 20.000 דולר, 22.000 דולר, 25.000 דולר, 30.000 דולר, ההכנסה המצטברת תהיה:
הכנסה מצטברת = 10.000 דולר ראנד + 12.000 דולר ראנד + 15.000 דולר ראנד + 11.000 דולר ראנד + 13.000 דולר ראנד + 14.000 דולר ראנד + 16.000 דולר ראנד + 18.000 דולר ראנד + 20.000 דולר ראנד + 22.000 דולר ראנד + 25.000 דולר ראנד + 30.000 דולר ראנד = 206.000 דולר ראנד
לכן, ההכנסה המצטברת של החברה לאורך השנה הייתה 206.000 דולר ראנד.
מהי המשוואה לקביעת הערך הכולל בסוף התקופה?
הכנסה מצטברת היא סכום כל הסכומים שהתקבלו או נצברו במהלך תקופה נתונה. כדי לחשב את הסכום הכולל בסוף התקופה, ניתן להשתמש במשוואה הבאה:
ערך כולל = ערך התחלתי + (הכנסה * מספר תקופות)
איפה:
- ערך התחלתי הוא הסכום שיש לך בתחילת התקופה;
- הכנסות הוא הסכום שאתה מקבל או צובר בכל תקופה;
- מספר תקופות הוא מספר התקופות בהן מתקבלת או נצברת הכנסה.
לדוגמה, אם יש לכם השקעה ראשונית של 1000,00 דולר ראנד ואתם מקבלים הכנסה של 100,00 דולר ראנד לחודש, ואתם רוצים לחשב את הסכום הכולל לאחר 5 חודשים, המשוואה תיראה כך:
סכום כולל = 1000,00 דולר ראנד + (100,00 דולר ראנד * 5) = 1000,00 דולר ראנד + 500,00 דולר ראנד = 1500,00 דולר ראנד
לכן, בתום 5 חודשים, הערך הכולל המצטבר יהיה 1500,00 דולר ראנד.
הכנסה מצטברת: מהי, נוסחה ודוגמאות
הכנסה מצטברת הוא מונח משפטי המתייחס לכל ההכנסות שיש להוסיף או לצבור כדי לייצר מס. הסכום הכולל המתקבל משמש לחישוב סכום המס שחייב אדם או עסק לממשלה בשנת מס נתונה.
הם מתוארים בדרך כלל כהכנסה ברוטו או הכנסה ברוטו מותאמת, כאשר הניכויים או הפטורים שהם זכאים לתבוע עבור שנת המס הזו מופחתים. עבור יחיד, הכנסה צבורה כוללת שכר, משכורות, בונוסים וטיפים, כמו גם הכנסות מהשקעות והכנסות שאינן מרווחים.
עבור חברה, ניתן לציין, לדוגמה, הכנסה ממכירת מוצרים מיוצרים והשכרת חלק מהנכס שלה. יש להוסיף את שתי ההכנסות הללו לדוח רווח והפסד מאוחד כדי לייצר את המס המתאים.
הסכומים הכלולים כהכנסה, הוצאות וניכויים אחרים משתנים בהתאם למדינה או למערכת.
מהי הכנסה מצטברת?
הכנסה מצטברת יכולה להתייחס להכנסה של כל משלם מסים, בין אם יחיד או ישות משפטית.
חשוב לזכור שהכנסה היא יותר מסתם המשכורת שהרווחת בעבודה. באופן כללי, אם מתקבל שכר בכל צורה שהיא, סביר להניח שהוא נחשב כהכנסה מצטברת.
כמו כן, יש לזכור כי ייתכן שתהיו זכאים למגוון ניכויי מס, זיכויים ופטורים המאפשרים לכם להפחית את ההכנסה המצטברת שלכם.
ניכויים
בארצות הברית, רשות המסים האמריקאית (IRS) מציעה לנישומים את האפשרות לתבוע את הניכוי הסטנדרטי או רשימה של ניכויים מפורטים. ניכויים מפורטים יכולים להיות:
– תרומות לחשבונות פרישה אישיים.
– ריבית המשולמת על משכנתאות.
– חלק מההוצאות הרפואיות.
– מגוון הוצאות נוספות.
ניכוי סטנדרטי הוא סכום קבוע שכל מגיש מס יכול לתבוע אם אין לו מספיק ניכויים מפורטים כדי לתבוע.
בשנת 2018, משלמי מסים יחידים יכלו לתבוע הטבת מס סטנדרטית בסך 12.200 דולר. עם זאת, הטבה זו תפוג בסוף 2024. מספר האנשים הנשואים שהגישו דוח משותף הוא 24.400 דולר בין השנים 2018 ו-2025.
נישום יזדקק לסכום גדול משמעותית של הוצאות רפואיות, תרומות לצדקה, ריבית על משכנתא וניכויים מפורטים אחרים כדי לחרוג מסכומי הניכוי הסטנדרטיים הללו.
כאשר עסקים מגישים את דוחות המס שלהם, הם אינם מדווחים על המכירות שלהם כהכנסות. במקום זאת, הוצאות העסק שלהם מנוכה מהמכירות כדי לחשב את הכנסות העסק שלהם. ניכויים מנוכים כדי לחשב את ההכנסה הצבורה.
הכנסה לא מצטברת
רשות המסים האמריקאית (IRS) מחשיבה כמעט את כל סוגי ההכנסות כהכנסות מצטברות, אך מחשיבה מספר קטן של הכנסות כלא מצטברות.
כמה דוגמאות כוללות זכיות בפרסים, חובות שנמחקו על ידי נושה, מתנות, תשלומים שבוצעו למילוי חובת חבר מושבעים, דמי שביתה, דמי אבטלה וכו'.
לדוגמה, אם אתה חבר בארגון דתי שבו נשבעת נדר עוני ואתה עובד בארגון המנוהל על ידי מסדר זה, ההכנסה אינה מצטברת אם ההכנסה מועברת לאותו מסדר.
רשויות מס במדינות שונות מגדירות הכנסה צבורה והכנסה שלא צבורה בדרכים שונות.
לדוגמה, בעוד שזכיות בלוטו בארצות הברית נחשבות כהכנסה מצטברת, סוכנות המסים הקנדית סבורה שרוב זכיות בלוטו ורווחים יוצאי דופן ובלתי צפויים אחרים אינם מצטברים.
נוסחת הכנסה מצטברת
-עבור אדם פרטי
נוסחת ההכנסה המצטברת פשוטה מאוד. ניתן להשיגה באמצעות ארבעת השלבים הבאים:
קביעת ההכנסה ברוטו
נקבעת ההכנסה ברוטו הכוללת של הפרט. זו כוללת את כל מקורות ההכנסה, כגון משכורת/שכר עבודה, הכנסות משכירות מנכסים, רווחים ממכירת נכסים, הכנסות מאינטרסים עסקיים אחרים וכן הלאה.
קביעת פטורים
סך כל הפטורים בהם משתמש הפרט נקבע. סוגים שונים של פטורים ממס עשויים לכלול עמותות, סיוע הומניטרי, חומרי חינוך וכן הלאה. הרשימה עשויה להשתנות בהתאם למדינה.
קביעת ניכויים
נקבעו סך הניכויים החלים על הכנסתו של הפרט. סוגים שונים של ניכויי מס עשויים לכלול ריבית על הלוואות סטודנטים, ריבית על משכנתא, הוצאות רפואיות וכן הלאה. רשימה זו עשויה להשתנות גם ממדינה למדינה.
חישוב הכנסה מצטברת
לבסוף, נוסחת ההכנסה המצטברת מחושבת על ידי הפחתת סך הפטורים והניכויים מסך ההכנסה ברוטו של הפרט, כפי שמוצג להלן:
הכנסה צבורה ליחידים = סך ההכנסה ברוטו – סך הפטורים – סך הניכויים.
-עבור חברה
ניתן לגזור את נוסחת ההכנסה המצטברת עבור ארגון באמצעות ששת השלבים הבאים:
אשר מכירות ברוטו
ראשית, מחלקת המכירות חייבת לאשר את סך המכירות ברוטו.
קבע את עלות הסחורות שנמכרו
לאחר מכן, עלות המכירה של סחורות נקבעת על ידי מחלקת העלויות.
שלב 3
לאחר מכן, הוצאות התפעול מחושבות גם הן דרך מחלקת העלויות.
קביעת ריבית Pagos
הריבית המשולמת מחושבת על סמך שיעור הריבית שנגבה וחוב החברה. הוצאות ריבית = ריבית כפול חוב.
קביעת ניכויים
לאחר מכן נקבעים כל ניכויי המס והזיכויים החלים על החברה.
חישוב הכנסה מצטברת
לבסוף, חישוב משוואת ההכנסות המצטברות מנוכה מהמכירות ברוטו של החברה, מעלות המכר, מהוצאות התפעול ומהריבית ששולמה על חובות.
יתר על כן, כדי להגיע להכנסה הסופית, מתבצעת התאמת ניכוי מס או זיכוי כפי שמוצג להלן.
הכנסה מצטברת לעסקים = מכירות ברוטו – עלות המכר – הוצאות תפעול – הוצאות ריבית – ניכוי מס או זיכוי.
דוגמא
ג'ו מרוויח 50.000 דולר בשנה מעבודתו ומרוויח 10.000 דולר נוספים כהכנסה שאינה קשורה לעבודה מהשקעותיו. לכן, הכנסתו המצטברת היא 60.000 דולר.
ג'ו תבע התאמה של 3.000 דולר להכנסה זו עבור תרומות לחשבון פרישה זכאי. לאחר מכן הוא תבע את הניכוי הסטנדרטי של 12.200 דולר עקב סטטוס הגשת דו"ח יחיד. משמעות הדבר היא שסך הניכויים שלו הוא 15.200 דולר.
על ידי הפחתת סך הניכויים שלו מסך ההכנסה המצטברת שלו, ההכנסה החייבת במס שלו היא 44.800 דולר. למרות שלג'ו היו 60.000 דולר בהכנסה מצטברת, הוא ישלם מסים רק על סכום סופי זה.
הפניות
- ג'וליה קגן (2019). הכנסה חייבת במס. Investopedia. מקור: investopedia.com.
- מאבריק (2019). הכנסה חייבת במס לעומת הכנסה ברוטו: מה ההבדל? Investopedia. מקור: investopedia.com.
- ויקיפדיה, האנציקלופדיה החופשית (2019). הכנסה חייבת במס. מקור: en.wikipedia.org.
- תשובות להשקעה (2019). הכנסה חייבת במס. מקור: investinganswers.com.
- וול סטריט מוג'ו (2019). נוסחת הכנסה חייבת במס. מקור: wallstreetmojo.com.