Niet-belastinginkomsten verwijzen naar een bron van financiële middelen voor de overheid die niet uit belastingen voortkomt. Deze inkomsten worden gegenereerd door overheidsdiensten, de verkoop van goederen, donaties, boetes en andere bronnen. Dit type inkomsten heeft zijn eigen kenmerken, zoals vrijwilligheid, niet-dwingend karakter en niet-gebondenheid aan een directe tegenprestatie. Er zijn verschillende soorten niet-belastinginkomsten, zoals heffingen, bijdragen aan verbeteringen, huren, dividenden van staatsbedrijven en andere. Enkele voorbeelden van niet-belastinginkomsten zijn tolheffing, de verkoop van kaartjes voor het openbaar vervoer, licentiekosten en inkomsten uit publieke concessies.
Betekenis van niet-belastinginkomsten: begrijpen hoe deze bronnen van middelen werken.
Niet-belastinginkomsten zijn inkomsten die de overheid verkrijgt zonder dat er belasting hoeft te worden geheven. Ze vormen een belangrijke bron van inkomsten voor de overheid en dragen bij aan de financiering van haar activiteiten en programma's.
Deze inkomsten komen uit verschillende bronnen, zoals heffingen, boetes, huurinkomsten, royalty's en andere. In tegenstelling tot belastinginkomsten zijn niet-belastinginkomsten niet verplicht en ook niet verplicht.
De soorten niet-belastinginkomsten kunnen variëren afhankelijk van de wetgeving van elk land, maar omvatten over het algemeen:
- Kosten: bedrag dat de staat in rekening brengt als tegenprestatie voor een verleende openbare dienst;
- Verhuur: bedrag ontvangen voor de huur van publieke activa, zoals onroerend goed;
- Royalty's: betaling ontvangen voor het gebruik van natuurlijke hulpbronnen of intellectuele eigendom van de staat;
- Boetes: sancties die worden opgelegd bij niet-naleving van de wetgeving;
- Concessies: bedrag dat door particuliere bedrijven wordt betaald om een bepaalde economische activiteit te onderzoeken onder overheidsregulering.
Een voorbeeld van niet-belastinginkomsten zijn tolgelden op snelwegen, waarbij gebruikers betalen voor het gebruik van de weg. Een ander voorbeeld zijn royalty's die worden betaald door bedrijven die minerale grondstoffen in Brazilië exploiteren.
Het is belangrijk om te begrijpen hoe deze bronnen van hulpbronnen werken, omdat ze een belangrijke rol spelen in de economie van een land.
Soorten belastinginkomsten: een analyse van de verschillende soorten belastinginning.
Belastinginkomsten komen voort uit de inning van belastingen, heffingen en bijdragen van natuurlijke personen en rechtspersonen. Er zijn verschillende soorten belastinginkomsten, elk met zijn eigen specifieke kenmerken. Laten we er een paar analyseren:
Belastingen: Dit zijn verplichte heffingen, wat betekent dat ze door de overheid worden geïnd zonder dat daar een directe dienst tegenover staat. Voorbeelden van belastingen zijn inkomstenbelasting, ICMS (een Braziliaanse omzetbelasting) en IPTU (een Braziliaanse onroerendgoedbelasting).
Kosten: Dit zijn bedragen die door de staat in rekening worden gebracht ter vergoeding van specifieke en deelbare openbare diensten, zoals de kosten voor afvalinzameling en de kosten voor kentekenregistratie.
Bijdragen: Dit zijn bedragen die door individuen of rechtspersonen worden betaald ter financiering van de sociale zekerheid, zoals de bijdrage voor de financiering van de sociale zekerheid (COFINS) en de sociale bijdrage op de nettowinst (CSLL).
Niet-belastinginkomsten: kenmerken, typen, voorbeelden.
Niet-belastinginkomsten zijn inkomsten uit verschillende bronnen die niet onder de categorie belastingen, heffingen of bijdragen vallen. Ze kunnen afkomstig zijn van tarieven, boetes, huur, verkoop van goederen en meer. Laten we de belangrijkste soorten en voorbeelden bekijken:
Tarieven: Dit zijn kosten die in rekening worden gebracht voor het gebruik van openbare diensten of publieke goederen, zoals water, elektriciteit en tolheffingen.
Boetes: Dit zijn geldelijke sancties die worden opgelegd bij het niet naleven van regels of wetten, zoals verkeersboetes en milieuboetes.
Huurinkomsten: Dit verwijst naar de inkomsten die worden verkregen uit de verhuur van eigendommen van de staat, zoals openbare gebouwen en grond.
Het begrijpen van het verschil tussen belastinginkomsten en niet-belastinginkomsten is essentieel voor een efficiënt beheer van de overheidsfinanciën.
Wat zijn belastingen zonder specifieke bestemming?
Ongeoormerkte belastingen zijn belastingen die geen specifiek doel hebben. Ze worden door de overheid geïnd en kunnen worden gebruikt om diverse uitgaven te dekken, afhankelijk van de behoeften van de overheid.
Enkele voorbeelden van ongeoormerkte belastingen zijn de belasting op het goederen- en dienstenverkeer (ICMS), de belasting op motorvoertuigbezit (IPVA) en de belasting op stedelijk onroerend goed en grond (IPTU). Deze belastingen worden door de overheid geïnd en kunnen worden gebruikt om algemene publieke diensten te financieren, zoals gezondheidszorg, onderwijs en veiligheid.
Het is belangrijk om te benadrukken dat ongeoormerkte belastingen verschillen van niet-belastinginkomsten, die afkomstig zijn uit andere bronnen dan belastingen, heffingen en bijdragen aan verbeteringen. Deze inkomsten kunnen huur, royalty's, boetes en andere overheidsinkomsten omvatten.
Zij dragen bij aan de financiering van de publieke dienstverlening en aan het functioneren van de staat als geheel.
Belangrijkste kenmerken van het belastingrecht: leer de 4 belangrijkste kenmerken van deze rechtstak kennen.
Belastingrecht is een onderdeel van het publiekrecht dat de inning van belastingen door de overheid regelt. Inzicht in de belangrijkste kenmerken ervan is essentieel om de werking en toepassing ervan te begrijpen.
1. Legaliteit : Het belastingrecht wordt beheerst door het legaliteitsbeginsel, wat betekent dat belastingen alleen bij wet kunnen worden vastgesteld. Dit garandeert rechtszekerheid en beschermt belastingbetalers tegen willekeurige handelingen van de staat.
2. Verplichting : De fiscale rechtsverhouding is een verplichtingsverhouding, waarbij de belastingplichtige de plicht heeft de verschuldigde belasting aan de staat te betalen. Deze verplichting ontstaat door het zich voordoen van de belastbare gebeurtenis, zoals gedefinieerd in de wet.
3. Autonomie : Het belastingrecht is autonoom ten opzichte van andere rechtsgebieden, wat betekent dat de regels en beginselen ervan specifiek zijn en uitsluitend van toepassing zijn op belastingzaken.
4. Algemeen belang : Het hoofddoel van de belastingwetgeving is het garanderen van de inning van middelen voor de staat, om zo het maatschappelijk welzijn en de economische ontwikkeling te bevorderen. Belastingen zijn daarom instrumenten van het fiscaal beleid.
Niet-belastinginkomsten: kenmerken, typen, voorbeelden
Niet-belastinginkomsten zijn inkomsten die de overheid verkrijgt zonder verplichte belastingheffing, wat betekent dat ze niet voortkomen uit de uitoefening van de belastingbevoegdheid, maar uit andere bronnen, zoals de levering van openbare diensten of de exploitatie van natuurlijke hulpbronnen.
Er zijn verschillende soorten niet-belastinginkomsten, zoals leges, verbeteringsbijdragen, verplichte leningen en boetes. Elk heeft zijn eigen kenmerken en wordt gereguleerd door eigen wetgeving.
Enkele voorbeelden van niet-belastinginkomsten zijn: vergoedingen voor openbare diensten, boetes voor administratieve overtredingen, bedragen die worden geïnd bij veilingen van publieke goederen en compensaties die de staat ontvangt.
Niet-belastinginkomsten: kenmerken, typen, voorbeelden
Niet -belastinginkomsten zijn terugkerende inkomsten van de overheid uit andere bronnen dan belastingen. De belangrijkste inkomsten in deze categorie zijn dividenden en winsten van bedrijven in de publieke sector. Dit type inkomsten bestaat meestal uit een zeer heterogene mix van bronnen.
Hun bijdrage aan de totale overheidsinkomsten is relatief klein en vergeleken met belastingbronnen vervullen de meeste niet-fiscale posten een beperkte rol als instrument voor overheden om de macro-economische omstandigheden van het land te beïnvloeden.
Hoewel de overheid altijd de mogelijkheid heeft om de belastingverplichtingen van de bevolking te verhogen om zo het inkomen te verhogen, zal deze optie de heerser zeker niet bijzonder populair maken.
In plaats daarvan zoeken overheden vaak naar manieren om hun inkomsten te verhogen zonder mensen meer belasting te hoeven heffen. Dit soort inkomsten staat bekend als niet-belastinginkomsten en komt in vele vormen voor.
Kenmerken van niet-belastinginkomsten
In het kader van het openbaar bestuur kunnen overheidsinstanties op de volgende manieren geld inzamelen.
Tarieven
Overheden brengen kosten in rekening voor het verlenen van een dienst aan begunstigden. Deze categorie omvat gerechtskosten, paspoortkosten, enzovoort. Toezichthouders brengen eveneens kosten in rekening voor het verlenen van toestemming.
Denk bijvoorbeeld aan kosten voor rijbewijzen, importvergunningen, vergunningen voor de verkoop van alcohol, etc. De hoogte van de kosten is afhankelijk van de kosten voor de geleverde diensten.
Winsten van beursgenoteerde bedrijven
Deze vormen een belangrijke bron van inkomsten, dankzij de groei van de publieke sector. Zo kunnen overwinsten van door de overheid geëxploiteerde spoorwegen bijdragen aan de inkomsten van de centrale begroting.
Het prijsbeleid van staatsbedrijven moet zelfvoorzienend zijn en gericht op het behalen van voordelen.
Aflossing van de lening
Leningen die de overheid aan andere entiteiten verstrekt, zijn overheidsactiva. De centrale overheid verstrekt leningen aan:
– Provincies of territoria van het land.
– Bedrijven uit de publieke en private sector.
Buitenlandse regeringen.
Rente is een belangrijke bron van niet-belastinginkomsten voor de overheid. De overheid ontvangt rente op verstrekte leningen.
Desinvestering
Dit betekent dat alle of een deel van de aandelen van geselecteerde staatsbedrijven aan de private sector worden verkocht.
Als gevolg hiervan worden de overheidsactiva verminderd. Desinvestering wordt soms ook wel privatisering genoemd.
Leningen
De overheid leent geld wanneer de uitgaven de inkomsten overtreffen, dat wil zeggen wanneer er een begrotingstekort is. Deze middelen worden geleend van:
– open markt.
– De reservebank van het land.
– Buitenlandse regeringen en internationale organisaties.
Kleine besparingen
Tot de overheidsinkomsten behoren ook kleine spaartegoeden, zoals deposito's bij het Openbaar Pensioenfonds, deposito's op Nationale Spaarcertificaten, etc.
Soorten
Overheidsproducten en -diensten
Naarmate de overheid apparatuur gebruikt, wordt deze vervangen omdat deze al verouderd of versleten is. Ze moeten het ook verkopen omdat de overheidsactiviteiten flexibeler zijn geworden.
In dergelijke situaties vindt de overheid een overschot aan apparatuur dat ze kan verkopen. De publieke sector is vaak een goede afzetmarkt voor dit soort producten, zoals computerapparatuur, openbaar vervoer, meubilair, enzovoort.
Deze activa worden verkocht op openbare veilingen, waar geld kan worden ingezameld om een deel van de kosten die de overheid maakt te dekken.
Diensten genereren ook inkomsten voor de overheid, bijvoorbeeld wanneer het publiek openbare parken of nationale erfgoedlocaties bezoekt en rondleidingen volgt. Hetzelfde geldt voor vuilnisophaaldiensten.
Boetes en straffen
Boetes en straffen worden opgelegd wanneer overheidsdiensten niet volgens de voorschriften worden betaald of wanneer verkeersregels worden overtreden.
Inkomsten uit inkomsten
De overheid bezit veel opvangcentra, schoolgebouwen en andere leegstaande gebouwen in parken die verhuurd kunnen worden.
Overheidsinstanties kunnen hun eigen panden ook verhuren aan andere instanties. Bijvoorbeeld wanneer de FBI besluit om een kantoor te huren bij een lokale overheid.
Beleggingsinkomsten
De overheid participeert in investeringen. Werknemers investeren hun inkomen om dividend en rente te verdienen. De investering bestaat uit belastinggeld.
De inkomsten uit deze belegging, of het nu dividend, rente of vermogenswinst betreft, worden echter beschouwd als niet-belastbaar inkomen. Deze beleggingen kunnen elke vorm aannemen, van leningen aan door de overheid gesteunde bedrijven tot valuta, obligaties en beleggingsfondsen.
royalties
De overheid bezit ook de meeste natuurlijke hulpbronnen, waaronder minerale afzettingen.
Wanneer particuliere bedrijven deze minerale afzettingen willen exploiteren, moeten ze royalty's betalen aan de overheid. Dit zorgt voor een extra bron van inkomsten.
donaties
Rijke mensen willen vaak hun dankbaarheid aan het land tonen door te doneren aan de vele fondsen die de overheid heeft opgericht om het welzijn van de samenleving te verbeteren. Dit genereert ook inkomsten voor de overheid.
Voorbeelden
Niet-belastbaar inkomen in de Verenigde Staten
In 6,5 bestond 2015% van de Amerikaanse overheidsbelastingen uit niet-belastinginkomsten. Dit is opmerkelijk, aangezien het sinds de jaren zestig consistent 1% van het BBP bedroeg.
De rente is de laatste tijd ook iets gestegen, omdat de Federal Reserve ongebruikelijke winsten boekte dankzij haar inspanningen om de economie sinds 2008 te stimuleren.
Niet-belastinginkomsten in de Europese Unie (EU)
Inkomsten uit andere bronnen dan belastingen vormen in de meeste lidstaten een belangrijk deel van de overheidsinkomsten, hoewel belastinginkomsten in alle lidstaten veruit de belangrijkste bron van overheidsinkomsten vormen.
In 2014 vertegenwoordigden de niet-fiscale inkomsten in de EU als geheel iets meer dan een tiende van de totale inkomsten. Het aandeel van de niet-fiscale inkomsten in de totale inkomsten varieerde van bijna 9% in België en 9,5% in Italië tot 20% in Finland en Slowakije en ongeveer 24% in Bulgarije.
In verhouding tot de omvang van de economie waren in 2014 Finland (11% van het BBP) en Hongarije (9%) de lidstaten met de hoogste niet-belastinginkomsten, terwijl Spanje, het Verenigd Koninkrijk en Ierland de landen met de laagste niet-belastinginkomsten waren, met iets minder dan 4,5% van het BBP.
Gemeten als percentage van het BBP vertonen de niet-belastinginkomsten de afgelopen tien jaar een gematigde opwaartse trend.
Referências
- Nicky LaMarco (2018). Voorbeelden van niet-belastbaar inkomen. Kleinbedrijf – Chron.com, Geraadpleegd van: smallbusiness.chron.com.
- Wikipedia, de vrije encyclopedie (2019). Niet-belastinginkomsten. Geraadpleegd van: en.wikipedia.org.
- The Economic Times (2019). Definitie van 'niet-belastinginkomsten'. Geraadpleegd van: economictimes.indiatimes.com.
- Niet-belastinginkomsten in de Europese Unie. Geraadpleegd van: ec.europa.eu.
- Smriti Chand (2019). Niet-belastinginkomsten met classificatie van overheidsinkomsten. Uw artikelbibliotheek. Geraadpleegd van: yourarticlelibrary.com.