Ang kita na hindi buwis ay tumutukoy sa isang pinagmumulan ng mga mapagkukunang pinansyal para sa pamahalaan na hindi nagmumula sa mga buwis. Ang kita na ito ay nabuo sa pamamagitan ng mga serbisyong ibinibigay ng pamahalaan, ang pagbebenta ng mga kalakal, mga donasyon, mga multa, at iba pang mga mapagkukunan. Ang ganitong uri ng kita ay may sariling mga katangian, tulad ng pagiging boluntaryo, hindi mapilit, at hindi nakatali sa isang direktang pagsasaalang-alang. Mayroong ilang mga uri ng kita na hindi buwis, tulad ng mga bayarin, mga kontribusyon sa pagpapahusay, renta, mga dibidendo mula sa mga kumpanyang pag-aari ng estado, at iba pa. Kasama sa ilang halimbawa ng kita na hindi buwis ang pangongolekta ng toll, mga benta ng tiket sa pampublikong transportasyon, mga bayarin sa paglilisensya, at kita mula sa mga pampublikong konsesyon.
Kahulugan ng mga kita na hindi buwis: maunawaan kung paano gumagana ang mga mapagkukunang ito.
Ang mga non-tax revenues ay ang mga nakuha ng gobyerno nang hindi nangangailangan ng buwis. Kinakatawan nila ang isang mahalagang mapagkukunan ng mga mapagkukunan para sa gobyerno, na nag-aambag sa pagpopondo ng mga aktibidad at programa nito.
Ang mga kita na ito ay nagmumula sa iba't ibang mapagkukunan, tulad ng mga bayarin, multa, renta, royalty, at iba pa. Hindi tulad ng mga kita sa buwis, ang mga kita na hindi buwis ay hindi sapilitan at hindi sapilitan.
Ang mga uri ng kita na hindi buwis ay maaaring mag-iba depende sa batas ng bawat bansa, ngunit sa pangkalahatan ay kinabibilangan ng:
- Bayarin: halagang sinisingil ng Estado bilang kapalit ng isang pampublikong serbisyong ibinigay;
- Rentals: halagang natanggap para sa pagrenta ng mga pampublikong asset, tulad ng real estate;
- Mga Royalties: pagbabayad na natanggap para sa paggamit ng mga likas na yaman o intelektwal na pag-aari ng Estado;
- mga multa: mga parusang inilalapat sa kaso ng hindi pagsunod sa batas;
- Mga konsesyon: halagang binayaran ng mga pribadong kumpanya upang tuklasin ang isang partikular na aktibidad sa ekonomiya sa ilalim ng regulasyon ng Estado.
Ang isang halimbawa ng kita na hindi buwis ay ang mga toll na sinisingil sa mga highway, kung saan nagbabayad ang mga user para sa paggamit ng kalsada. Ang isa pang halimbawa ay ang mga royalty na binabayaran ng mga kumpanyang nagsasamantala sa mga yamang mineral sa loob ng Brazil.
Mahalagang maunawaan kung paano gumagana ang mga pinagmumulan ng mga mapagkukunang ito, dahil may mahalagang papel ang mga ito sa ekonomiya ng isang bansa.
Mga uri ng kita sa buwis: isang pagsusuri sa iba't ibang uri ng pangongolekta ng buwis.
Ang mga kita sa buwis ay nagmumula sa pangongolekta ng mga buwis, bayad, at kontribusyon mula sa mga indibidwal at legal na entity. Mayroong iba't ibang uri ng mga kita sa buwis, bawat isa ay may sariling mga partikular na katangian. Suriin natin ang ilan sa mga ito:
Mga Buwis: Ito ay mga sapilitang singil, ibig sabihin ay mandatoryo ang mga ito at kinokolekta ng gobyerno nang hindi nangangailangan ng direktang serbisyo bilang kapalit. Kabilang sa mga halimbawa ng buwis ang Income Tax, ICMS (isang buwis sa pagbebenta sa Brazil), at IPTU (isang buwis sa ari-arian sa Brazil).
Mga Bayarin: Ito ang mga halagang sinisingil ng Estado upang mabayaran ang mga partikular at mahahating serbisyong pampubliko, tulad ng bayarin sa pangongolekta ng basura at bayarin sa paglilisensya ng sasakyan.
Mga Kontribusyon: Ito ang mga halagang ibinabayad ng mga indibidwal o legal na entidad upang pondohan ang seguridad panlipunan, tulad ng Kontribusyon para sa Pagtustos ng Social Security (COFINS) at ang Kontribusyon sa Panlipunang Kita (CSLL).
Kita na hindi buwis: mga katangian, uri, halimbawa.
Ang kita na hindi buwis ay kita mula sa iba't ibang pinagmumulan na hindi nasa ilalim ng kategorya ng mga buwis, bayarin, o kontribusyon. Maaari itong magmula sa mga taripa, multa, renta, pagbebenta ng mga kalakal, at higit pa. Tuklasin natin ang mga pangunahing uri at halimbawa:
Mga Bayarin: Ito ang mga singil na ipinapataw para sa paggamit ng mga pampublikong serbisyo o pampublikong kalakal, tulad ng tubig, kuryente, at mga toll.
Mga Multa: Ito ay mga parusang pinansyal na ipinapataw kung sakaling hindi sumunod sa mga patakaran o batas, tulad ng mga multa sa trapiko at mga multa sa kapaligiran.
Kita sa upa: Ito ay tumutukoy sa kitang natatanggap mula sa pagrenta ng mga ari-ariang pagmamay-ari ng Estado, tulad ng mga pampublikong gusali at lupa.
Ang pag-unawa sa pagkakaiba sa pagitan ng kita sa buwis at hindi buwis ay mahalaga para sa mahusay na pamamahala ng pampublikong pananalapi.
Ano ang mga buwis na walang tiyak na patutunguhan?
Ang mga hindi natukoy na buwis ay ang mga walang tiyak na layunin para sa kanilang koleksyon. Ang mga ito ay kinokolekta ng gobyerno at maaaring gamitin sa iba't ibang gastusin, depende sa pangangailangan ng gobyerno.
Kasama sa ilang halimbawa ng mga hindi natukoy na buwis ang Tax on Circulation of Goods and Services (ICMS), ang Tax on Motor Vehicle Ownership (IPVA), at ang Tax on Urban Property and Land (IPTU). Ang mga buwis na ito ay kinokolekta ng gobyerno at maaaring gamitin upang pondohan ang mga pangkalahatang serbisyong pampubliko, tulad ng pangangalagang pangkalusugan, edukasyon, at seguridad.
Mahalagang bigyang-diin na ang mga hindi natukoy na buwis ay iba sa mga kita na hindi buwis, na nagmumula sa mga mapagkukunan maliban sa mga buwis, bayarin, at mga kontribusyon sa pagpapahusay. Maaaring kabilang sa mga kita na ito ang mga renta, royalty, multa, at iba pang pinagmumulan ng kita ng pamahalaan.
Nag-aambag sila sa pagpopondo ng mga serbisyong pampubliko at sa paggana ng Estado sa kabuuan.
Pangunahing katangian ng batas sa buwis: alamin ang tungkol sa 4 na pangunahing katangian ng legal na sangay na ito.
Ang batas sa buwis ay isang sangay ng pampublikong batas na kumokontrol sa pangongolekta ng mga buwis ng pamahalaan. Ang pag-unawa sa mga pangunahing katangian nito ay mahalaga sa pag-unawa sa operasyon at aplikasyon nito.
1. Legalidad : Ang batas sa buwis ay pinamamahalaan ng prinsipyo ng legalidad, ibig sabihin na ang mga buwis ay maaari lamang itatag sa pamamagitan ng batas. Ginagarantiyahan nito ang katiyakan sa batas at pinoprotektahan ang mga nagbabayad ng buwis laban sa mga arbitraryong aksyon ng Estado.
2. Obligasyon : Ang legal na ugnayang pambuwis ay isang ugnayang obligasyon, kung saan ang nagbabayad ng buwis ay may tungkuling magbayad ng buwis na dapat bayaran sa Estado. Ang obligasyong ito ay nagmumula sa paglitaw ng pangyayaring maaaring buwisan, na tinukoy ng batas.
3. Awtonomiya : Ang batas sa buwis ay awtonomiya kaugnay ng ibang mga sangay ng batas, ibig sabihin ang mga tuntunin at prinsipyo nito ay tiyak at naaangkop lamang sa mga usapin ng buwis.
4. Interes ng publiko : Ang pangunahing layunin ng batas sa buwis ay garantiyahan ang pangongolekta ng mga mapagkukunan para sa Estado, upang maitaguyod ang kapakanang panlipunan at kaunlarang pang-ekonomiya. Samakatuwid, ang mga buwis ay mga instrumento ng patakarang piskal.
Kita na hindi buwis: mga katangian, uri, halimbawa
Ang non-tax revenue ay kita na nakuha ng gobyerno nang walang sapilitang pagbubuwis, ibig sabihin ay hindi ito nagmumula sa paggamit ng kapangyarihan sa pagbubuwis. Ito ay nagmumula sa iba pang mga mapagkukunan, tulad ng pagbibigay ng mga serbisyong pampubliko o ang pagsasamantala sa mga likas na yaman.
Mayroong ilang mga uri ng kita na hindi buwis, tulad ng mga bayarin, kontribusyon sa pagpapahusay, sapilitang pautang, at multa. Ang bawat isa ay may mga tiyak na katangian at kinokontrol ng sarili nitong batas.
Ang ilang halimbawa ng mga kita na hindi buwis ay: mga bayarin na sinisingil para sa mga pampublikong serbisyo, mga multa na inilapat para sa mga paglabag sa administratibo, mga halagang nakolekta sa mga auction ng mga pampublikong kalakal at kabayarang natanggap ng Estado.
Kita na hindi buwis: mga katangian, uri, halimbawa
Ang mga kita na hindi buwis ay mga paulit-ulit na kita mula sa mga pinagmumulan maliban sa buwis patungo sa gobyerno. Ang pinakamahalagang kita sa kategoryang ito ay mga dibidendo at kita na natatanggap mula sa mga kompanya ng pampublikong sektor. Ang ganitong uri ng kita ay karaniwang binubuo ng isang napaka-magkakaibang halo ng mga pinagmumulan.
Ang kanilang kontribusyon sa kabuuang kita ng pamahalaan ay medyo maliit, at kung ikukumpara sa mga pinagmumulan ng buwis, karamihan sa mga bagay na hindi buwis ay may limitadong papel bilang mga kasangkapan para sa mga pamahalaan upang maimpluwensyahan ang mga kondisyon ng macroeconomic ng bansa.
Bagama't laging may opsyon ang gobyerno na dagdagan ang mga obligasyon sa buwis ng populasyon upang madagdagan ang kita nito, tiyak na hindi gagawing partikular na sikat ang namumuno sa pagpipiliang ito.
Sa halip, ang mga pamahalaan ay madalas na naghahanap ng mga paraan upang madagdagan ang kanilang kita nang hindi kinakailangang buwisan ang mga tao. Ang ganitong uri ng kita ay kilala bilang kita na hindi buwis at may iba't ibang anyo.
Mga katangian ng mga kita na hindi buwis
Sa ilalim ng pampublikong administrasyon, maaaring makalikom ng ilang pondo ang mga pampublikong awtoridad sa mga sumusunod na paraan.
Tarifas
Ang mga pampublikong awtoridad ay naniningil ng mga bayarin para sa pagbibigay ng serbisyo sa mga benepisyaryo. Kasama sa kategoryang ito ang mga bayad sa hukuman, mga bayarin sa pasaporte, at iba pa. Katulad nito, naniningil ang mga awtoridad sa pangangasiwa ng mga bayarin para sa pagbibigay ng pahintulot.
Halimbawa, ang mga bayarin para sa mga lisensya sa pagmamaneho, mga lisensya sa pag-import, mga permit sa pagbebenta ng alak, atbp. Ang halaga ng bayad ay depende sa halaga ng mga serbisyong ibinigay.
Mga kita ng mga pampublikong kumpanya
Ito ay isang mahalagang pinagmumulan ng kita, dahil sa paglawak ng pampublikong sektor. Halimbawa, ang sobrang kita mula sa mga riles na pinapatakbo ng pamahalaan ay maaaring mag-ambag sa badyet ng kita ng sentral na badyet.
Ang patakaran sa pagpepresyo ng mga negosyong pag-aari ng estado ay dapat na makasarili at makatwirang nakatuon upang makakuha ng mga benepisyo.
Pagbabayad ng utang
Ang mga pautang na inaalok ng gobyerno sa ibang entity ay mga ari-arian ng gobyerno. Ang sentral na pamahalaan ay nagbibigay ng mga pautang sa:
– Mga lalawigan o teritoryo ng bansa.
– Mga kumpanyang pampubliko at pribadong sektor.
Mga dayuhang pamahalaan.
Ang interes ay isang mahalagang pinagmumulan ng kita na hindi buwis para sa gobyerno. Ang gobyerno ay tumatanggap ng interes sa mga pautang na ipinagkaloob.
Divestment
Nangangahulugan ito na ibenta ang lahat o bahagi ng mga bahagi ng mga piling kumpanya ng pampublikong sektor sa pribadong sektor.
Dahil dito, nababawasan ang mga ari-arian ng gobyerno. Ang divestment ay tinatawag ding pribatisasyon.
mga pautang
Ang gobyerno ay umuutang kapag ang paggasta nito ay lumampas sa kanyang kita—iyon ay, kapag may fiscal deficit. Ang mga pondong ito ay hiniram mula sa:
– bukas na merkado.
- Ang reserbang bangko ng bansa.
– Mga dayuhang pamahalaan at internasyonal na organisasyon.
Maliit na ipon
Kasama rin sa mga kita ng gobyerno ang maliliit na ipon gaya ng mga deposito ng Public Pension Fund, mga deposito ng National Savings Certificate, atbp.
Uri
Mga produkto at serbisyo ng pamahalaan
Habang ang gobyerno ay gumagamit ng mga kagamitan, ito ay nauwi sa pagpapalit dahil ito ay laos na o pagod na. Kailangan din nilang ibenta ito dahil naging mas maliksi ang mga operasyon ng gobyerno.
Sa ganitong mga sitwasyon, ang gobyerno ay nakakahanap ng labis na kagamitan na maaari nitong ibenta. Ang publiko ay madalas na isang magandang merkado para sa mga produktong ito, tulad ng mga kagamitan sa kompyuter, pampublikong bus, muwebles, atbp.
Ang mga asset na ito ay ibinebenta sa mga pampublikong auction, kung saan maaaring makalikom ng pera upang mabawi ang ilan sa mga gastos na natamo ng gobyerno.
Ang mga serbisyo ay nakakakuha din ng kita para sa gobyerno, tulad ng kapag bumisita ang publiko sa mga pampublikong parke o pambansang heritage site at nagsagawa ng mga guided tour. Ganoon din sa mga serbisyo sa pangongolekta ng basura.
Mga parusa at multa
Ang mga parusa at multa ay nangyayari kapag ang mga serbisyo ng gobyerno ay hindi binayaran alinsunod sa mga ordinansa o kapag ang mga batas trapiko ay nilabag.
Kita mula sa kita
Ang gobyerno ay nagmamay-ari ng maraming park shelter, reception facility, mga gusali ng paaralan, at iba pang bakanteng gusali na maaaring paupahan.
Ang mga ahensya ng gobyerno ay maaari ring mag-arkila ng kanilang sariling ari-arian sa ibang mga ahensya, tulad ng kapag nagpasya ang FBI na mag-arkila ng opisina sa isang opisina ng lokal na pamahalaan.
Kita sa pamumuhunan
Nakikilahok ang gobyerno sa mga pamumuhunan. Namumuhunan ang mga empleyado ng kanilang kita upang makakuha ng mga dibidendo at interes. Ang pamumuhunan ay binubuo ng pera sa buwis.
Gayunpaman, ang kita mula sa pamumuhunang ito, maging mga dibidendo, interes, o mga kita sa kapital, ay ituturing na hindi nabubuwisang kita. Ang mga pamumuhunan na ito ay maaaring magkaroon ng anumang anyo, mula sa mga pautang hanggang sa mga kumpanyang sinusuportahan ng gobyerno hanggang sa foreign exchange, mga bono, at mga mutual fund.
royalties
Pag-aari din ng gobyerno ang karamihan sa mga likas na yaman, kabilang ang mga deposito ng mineral.
Kapag gustong pagsamantalahan ng mga pribadong kumpanya ang mga depositong mineral na ito, dapat silang magbayad ng royalties sa gobyerno, na nagbibigay ng isa pang mapagkukunan ng kita.
Mga donasyon
Kadalasang gustong ipakita ng mga mayayamang tao ang kanilang pasasalamat sa bansa sa pamamagitan ng pagbibigay ng donasyon sa maraming pondong itinatag ng pamahalaan upang mapabuti ang kagalingan ng lipunan. Nagdudulot din ito ng kita para sa gobyerno.
Mga halimbawa
Hindi nabubuwisan na kita sa Estados Unidos
Ang mga kita na hindi buwis ay umabot sa 6,5% ng mga buwis ng gobyerno ng U.S. noong 2015. Kapansin-pansin ito dahil palagi itong naging 1% ng GDP mula noong 1960s.
Medyo tumaas din ito kamakailan dahil ang Federal Reserve board ay nakakita ng hindi pangkaraniwang mga pakinabang mula sa mga pagsisikap nitong pasiglahin ang ekonomiya mula noong 2008.
Mga kita na hindi buwis sa European Union (EU)
Ang kita na hindi buwis ay kumakatawan sa isang mahalagang bahagi ng kita ng pamahalaan sa karamihan ng mga estadong miyembro, bagama't ang kita sa buwis ay sa ngayon ang pinakamahalagang pinagmumulan ng pangkalahatang kita ng pamahalaan sa lahat ng mga estadong miyembro.
Noong 2014, sa kabuuan ng EU, ang mga kita na hindi buwis ay umabot lamang sa mahigit isang ikasampu ng kabuuang kita. Ang bahagi ng mga hindi buwis na kita sa kabuuang mga kita ay mula sa halos 9% sa Belgium at 9,5% sa Italya hanggang 20% sa Finland at Slovakia at humigit-kumulang 24% sa Bulgaria.
Kaugnay ng laki ng ekonomiya, noong 2014, ang mga Member States na may pinakamataas na non-tax revenue ay ang Finland (11% ng GDP) at Hungary (9%), habang ang mga bansang may pinakamababang non-tax revenue ay ang Spain, United Kingdom at Ireland, na may mas mababa sa 4,5% ng GDP.
Kapag sinusukat bilang isang porsyento ng GDP, ang mga kita na hindi buwis ay sumunod sa isang katamtamang pagtaas ng trend sa nakalipas na sampung taon.
Mga sanggunian
- Nicky LaMarco (2018). Mga Halimbawa ng Hindi Nabubuwisan na Kita. Maliit na Negosyo – Chron.com, Nakuha mula sa: smallbusiness.chron.com.
- Wikipedia, ang malayang ensiklopedya (2019). Non-tax revenue Nakuha mula sa: en.wikipedia.org.
- The Economic Times (2019). Kahulugan ng 'Hindi-Buwis na Kita'. Nakuha mula sa: economictimes.indiatimes.com.
- Mga kita na hindi buwis sa European Union. Nakuha mula sa: ec.europa.eu.
- Smriti Chand (2019). Kita na Hindi Buwis na may Klasipikasyon ng Pampublikong Kita. Iyong Aklatan ng Artikulo Nakuha mula sa: yourarticlelibrary.com.