A administração de contas a receber é um processo fundamental para a saúde financeira de uma empresa. O controle adequado dos recursos provenientes das vendas a prazo é essencial para garantir a sustentabilidade e o crescimento do negócio. Neste contexto, a gestão eficiente das contas a receber se torna imprescindível para evitar a inadimplência, otimizar o fluxo de caixa e maximizar os lucros. Neste artigo, exploraremos os principais recursos e estratégias utilizados na administração de contas a receber, visando aprimorar a gestão financeira e o desempenho empresarial.
Entendendo a gestão de pagamentos pendentes: o que é administração de contas a receber?
A administração de contas a receber é uma parte fundamental da gestão financeira de uma empresa. Trata-se do processo de acompanhar e controlar os pagamentos que os clientes ainda devem à empresa. Em outras palavras, são os valores que a empresa tem a receber de seus clientes pelos produtos ou serviços que foram fornecidos.
É essencial ter um bom controle das contas a receber para garantir que a empresa tenha um fluxo de caixa saudável. Isso significa que a empresa precisa saber quem são os clientes inadimplentes, quanto eles devem e há quanto tempo estão em atraso.
Além disso, a administração de contas a receber envolve também o estabelecimento de políticas de crédito, a análise da capacidade de pagamento dos clientes, o envio de faturas e lembretes de pagamento, a negociação de prazos e condições de pagamento, entre outras atividades.
Uma boa gestão de contas a receber pode ajudar a empresa a evitar problemas de inadimplência, a reduzir os riscos de crédito, a melhorar o relacionamento com os clientes e a garantir uma entrada constante de recursos financeiros.
Portanto, é fundamental que as empresas dediquem atenção e recursos para a administração de suas contas a receber, a fim de garantir a saúde financeira e o crescimento sustentável do negócio.
Funções e responsabilidades do setor de contas a receber em uma empresa.
O setor de contas a receber em uma empresa é responsável por garantir que todas as vendas realizadas sejam devidamente registradas e que os pagamentos dos clientes sejam recebidos dentro dos prazos estabelecidos. Além disso, também é responsável por realizar a cobrança de valores em aberto e por emitir relatórios financeiros para a diretoria.
Uma das principais funções do setor de contas a receber é acompanhar de perto os recebimentos, garantindo que não haja atrasos ou inadimplências por parte dos clientes. Para isso, é essencial manter um controle rigoroso das faturas emitidas e dos pagamentos recebidos, identificando rapidamente qualquer problema que possa surgir.
Outra responsabilidade importante do setor de contas a receber é negociar com os clientes em caso de inadimplência, buscando formas de regularizar a situação e evitar prejuízos para a empresa. Isso pode envolver o parcelamento de dívidas, a renegociação de prazos ou até mesmo a aplicação de medidas mais rigorosas, como a inclusão do nome do devedor em cadastros de proteção ao crédito.
Em resumo, o setor de contas a receber desempenha um papel fundamental na administração financeira da empresa, garantindo a saúde do fluxo de caixa e contribuindo para a manutenção da saúde financeira da organização. Por isso, é importante investir em recursos e tecnologias que possam otimizar o trabalho desse setor e garantir resultados mais eficientes e precisos.
Funções do gestor de contas a receber: responsabilidades, atribuições e competências necessárias.
Quando falamos sobre a administração de contas a receber, o papel do gestor de contas a receber é fundamental para garantir o bom funcionamento deste setor. O gestor de contas a receber é responsável por gerenciar todas as atividades relacionadas à cobrança e recebimento de valores de clientes e fornecedores.
Entre as responsabilidades do gestor de contas a receber estão a emissão de faturas, o acompanhamento de pagamentos, a negociação de prazos e condições de pagamento, a análise de crédito dos clientes, o envio de lembretes de pagamento e a resolução de eventuais conflitos.
Além disso, o gestor de contas a receber deve possuir competências como organização, habilidade de negociação, conhecimento em análise de crédito, capacidade de resolver problemas de forma eficiente e eficaz, além de ser proativo e ter boa comunicação.
Para desempenhar suas atribuições de forma eficaz, o gestor de contas a receber deve estar constantemente atualizado sobre as melhores práticas do mercado, ter habilidade para lidar com sistemas informatizados de gestão financeira e ser capaz de trabalhar sob pressão em situações de inadimplência.
Em resumo, o gestor de contas a receber desempenha um papel crucial na administração financeira de uma empresa, sendo responsável por garantir o fluxo de caixa e a saúde financeira do negócio. Portanto, é essencial que ele possua as competências necessárias para lidar com as demandas e desafios deste setor de forma eficaz e eficiente.
Controle de contas a receber: descubra o passo a passo para uma gestão eficiente.
Uma administração eficiente de contas a receber é essencial para a saúde financeira de uma empresa. Para garantir que os pagamentos dos clientes sejam feitos de forma correta e dentro do prazo, é fundamental ter um controle eficaz sobre as contas a receber. Neste artigo, vamos apresentar um passo a passo para uma gestão eficiente das contas a receber.
1. Registro das vendas: O primeiro passo é registrar todas as vendas realizadas pela empresa. É importante manter um controle detalhado de todas as transações, incluindo informações como data da venda, valor, cliente e prazo de pagamento.
2. Emissão de faturas: Após o registro das vendas, é necessário emitir as faturas para os clientes. As faturas devem conter todas as informações relevantes sobre a transação, como os produtos ou serviços adquiridos, o valor total, a data de vencimento e as condições de pagamento.
3. Acompanhamento dos pagamentos: É fundamental acompanhar de perto os pagamentos dos clientes. Mantenha um controle atualizado das faturas em aberto, verifique se os pagamentos estão sendo feitos dentro do prazo estabelecido e entre em contato com os clientes em caso de atraso.
4. Conciliação bancária: Para garantir a precisão das informações, é importante conciliar as informações das contas a receber com os extratos bancários. Certifique-se de que todos os pagamentos foram devidamente registrados e reconcilie eventuais diferenças.
5. Análise de inadimplência: Por fim, é essencial realizar uma análise periódica da inadimplência. Identifique os clientes que estão em atraso com os pagamentos e tome as medidas necessárias para recuperar os valores em aberto, como o envio de lembretes de pagamento ou a negociação de acordos.
Com um controle eficiente das contas a receber, a empresa consegue garantir uma melhor gestão financeira, reduzir os riscos de inadimplência e melhorar o relacionamento com os clientes. Seguindo esses passos, é possível otimizar o processo de administração de contas a receber e garantir o sucesso do negócio.
Administração de contas a receber: recursos
A administração de contas a receber refere-se ao conjunto de políticas, procedimentos e práticas empregadas por uma empresa em relação à gestão ofereceu vendas a crédito. É o tratamento de todas as faturas pendentes que uma empresa possui para receber seu pagamento após a entrega de um produto ou serviço.
Ou seja, é a manipulação da coleta de dinheiro que os clientes devem a uma empresa. A maioria das empresas oferece a seus clientes a oportunidade de comprar seus produtos e serviços a crédito. Quando projetado adequadamente, esse contrato pode ser mutuamente benéfico para a empresa e seus clientes.
Eles são um dos pilares da geração de vendas e devem ser gerenciados para garantir que eventualmente se tornem uma receita em dinheiro. Uma empresa que não converte eficientemente suas contas a receber em dinheiro pode ter pouca liquidez, paralisando seu capital de giro e enfrentando dificuldades operacionais desagradáveis.
Caracteristicas
Inclui a avaliação da capacidade creditícia e do risco do cliente, o estabelecimento de termos e políticas de crédito e o design de um processo de cobrança adequado para essas contas.
Avaliar histórico financeiro e de crédito
Antes de concordar em negociar com um cliente, a empresa realiza uma análise da solvência e liquidez de curto prazo do mesmo, verificando seu histórico de crédito, suas demonstrações financeiras e as condições econômicas gerais do cliente.
Se necessário, devem ser solicitadas referências de outras empresas com as quais o cliente tenha feito negócios anteriormente.
Definir condições de pagamento claras
Um acordo viável deve ser negociado para o cliente sem sacrificar a lucratividade do negócio. Por exemplo, o prazo de pagamento “5% em 10 dias, líquido em 30 dias” permite que o cliente pague 30 dias após a data do faturamento.
Também oferece um desconto de 5%, caso o pagamento seja realizado em até 10 dias a contar da data da fatura.
As empresas devem equilibrar o benefício de estender os termos aos clientes com suas necessidades de fluxo de caixa.
Os descontos de vendas para solicitar adiantamentos são uma boa prática que pode melhorar o fluxo de caixa de uma empresa.
O desconto oferecido deve ser atraente para incentivar o cliente a pagar a fatura dentro do período especificado, mas pequeno o suficiente para evitar uma deterioração da margem de lucro.
Fornecer vários métodos de pagamento
Os atrasos nos pagamentos são geralmente causados pelo inconveniente dos métodos de pagamento para os clientes. Diferentes opções podem ser adicionadas ao sistema de pagamento da empresa.
O método de pagamento de banco para banco através do sistema de transferência eletrônica de fundos é muito mais acessível aos clientes.
Faça faturas eletrônicas
Longe vão os dias em que a única maneira de enviar as faturas aos clientes era pelo correio ou por um correio. A tecnologia tornou possível para as empresas enviar faturas digitalizadas por e-mail.
Assim, você pode enviar faturas assim que os projetos forem concluídos. A entrega pontual de faturas pode ajudar os clientes a se prepararem para a data de vencimento estipulada.
Processo de Coleta
O processo de cobrança de pagamentos é bastante simples se todas as comunicações, documentação, contabilidade e questões relevantes relacionadas a ele forem atualizadas.
Após o recebimento dos pagamentos, é efetuado um lançamento contábil, no qual a conta a receber é creditada e a conta à vista é cobrada.
Contas inadimplentes
Em caso de inadimplência, pode ser eficaz contratar agências de cobrança (ou o departamento da empresa) para recuperar a totalidade ou parte das dívidas incobráveis.
A maioria das empresas cria uma conta específica para lidar com contas inadimplentes, comumente denominada “Provisões para devedores duvidosos” ou “Contas com devedores duvidosos”.
Objetivos
– Proporcionar um melhor fluxo de caixa e maior liquidez disponível para uso em investimentos ou aquisições, reduzindo o saldo total pendente de contas a receber.
– Use procedimentos que garantam que o potencial financeiro das contas a receber da empresa seja maximizado.
– Determinar antecipadamente a classificação de crédito do cliente, estabelecendo os termos de crédito e pagamento para cada tipo de cliente.
– Supervisione frequentemente os clientes quanto a riscos de crédito.
– Detectar pagamentos em atraso ou empréstimos vencidos no devido tempo.
– Contribuir diretamente para os benefícios da empresa, reduzindo dívidas incobráveis.
– Manter um bom relacionamento profissional com os clientes.
– Aumentar a imagem profissional da empresa.
Exemplos
A empresa Dharma Corp. está considerando facilitar sua política de crédito para oferecer crédito a clientes com uma classificação de alto risco e, assim, conseguir vender 20% a mais, uma vez que possui uma capacidade de produção inativa.
Os seguintes dados são apresentados:
Com a proposta de flexibilizar a política de crédito, espera-se:
Para saber se é viável, você deve calcular a lucratividade resultante de vendas adicionais e ver se é maior ou menor que a soma total de:
– Perdas por inadimplência.
– Aumento no custo de cobrança.
– Maior custo de oportunidade para capital de giro imobilizado em contas a receber por um longo período de tempo.
Cálculo de rentabilidade adicional
Aumento nas vendas em unidades: 300.000 x 20% = 60.000 unidades
Quando há capacidade de produção inativa, a lucratividade adicional é a margem de contribuição incremental, pois os custos fixos permanecem os mesmos.
Margem de contribuição unitária: $ 80 – $ 50 = $ 30.
Rentabilidade adicional = 60.000 x $ 30 = $ 1.800.000
Cálculo de perdas por devedores duvidosos
Aumento nas vendas: 60.000x $ 80 = $ 4.800.000
Perda devido a dívidas incobráveis = $ 4.800.000 x 3% = $ 144.000
Cálculo do custo de oportunidade
O valor médio do capital de giro nas contas a receber é dado por:
(vendas a crédito / rotatividade de contas a receber) x (custo unitário / preço de venda)
Em seguida, procedemos ao cálculo dos componentes da fórmula.
Vendas com crédito atual: 300.000 x $ 80 = $ 24.000.000
Vendas de crédito com o aumento: 360.000 x $ 80 = $ 28.800.000
Rotação do contas a receber: 360/60 dias = 6 vezes por ano
Rotação de contas a receber com aumento: 360/90 dias = 4 vezes ao ano
Como existe capacidade inativa, o custo unitário para o aumento das vendas é apenas o custo variável: US $ 50.
Novo custo unitário médio = US $ 21.000.000 / 360.000 = US $ 58,33
Quantia média de capital de giro nas contas a receber:
(US $ 24.000.000 / 6) x (US $ 60 / US $ 80) = US $ 3.000.000
O valor médio do capital de giro nas contas a receber com o novo cenário é:
($ 28 800 000/4) x ($ 58,33 / $ 80) = $ 5 249 700
Aumento na quantidade média de capital de giro nas contas a receber = $ 5.249.700 – $ 3.000.000 = $ 2.249.700
Taxa de retorno = 16%
Custo de oportunidade = $ 2 249 700 * 16% = $ 359 952
Viabilidade da proposta
Como o lucro líquido é considerável, a Dharma Corp. deve flexibilizar sua política de crédito, para que a proposta seja viável.
Referências
- Investopedia (2018). Contas a receber – AR. Retirado de: investopedia.com.
- Equipe HTMW (2013). Gerenciamento de contas a receber. Como o mercado funciona. Retirado de: education.howthemarketworks.com.
- Graydon (2018). Gerenciamento de contas a receber. Retirado de: graydon.nl.
- Justin Johnson (2018). As melhores práticas para gerenciamento de contas a receber. Empresa de pequeno porte – Chron. Retirado de: smallbusiness.chron.com.
- Contabilidade infinita (2015). 5 maneiras de gerenciar suas contas a receber de forma mais eficiente. Retirado de: infinitaccounting.com.
- Lie Dharma Putra (2010). Gerenciamento de Contas a Receber e Tomada de Decisão. Contabilidade financeira e tributária. Retirado de: accounting-financial-tax.com.