Credor: características, tipos e exemplos

Um credor é uma pessoa, banco ou outra empresa que concedeu um empréstimo ou emprestou dinheiro a outra parte, que se destina a ser recebida de volta no futuro. A parte à qual o crédito foi concedido é um cliente, que agora será chamado de devedor.

A empresa que presta serviços ou produtos a um indivíduo ou a uma empresa também é considerada um credor, sem exigir pagamento imediato, devido ao fato de o cliente estar devendo dinheiro à empresa pelos produtos ou serviços já fornecidos.

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Fonte: Aleenajoseph222 CC BY-SA 4.0

Os bancos e outras instituições financeiras formam uma parte importante dos credores que operam na economia atual, embora, através do crescimento de esquemas como empréstimos privados, os indivíduos também possam ser credores de empresas.

Empresas e órgãos governamentais compõem credores adicionais, que podem oferecer financiamento para empresas em crescimento.

O termo credor é frequentemente usado no mundo financeiro, especialmente em referência a empréstimos de curto prazo, títulos de longo prazo e empréstimos hipotecários.

Caracteristicas

Basicamente, o relacionamento devedor-credor é semelhante ao relacionamento cliente-fornecedor. Você pode ser um cliente e um fornecedor ao mesmo tempo, assim como pode ser um devedor e um credor ao mesmo tempo.

Os valores devidos aos credores são reportados no balanço da empresa como passivo.

A maioria dos balanços registra valores devidos aos credores em dois grupos: passivo circulante e não circulante (ou de longo prazo).

Como os credores ganham dinheiro

Os credores ganham dinheiro cobrando juros sobre os empréstimos que oferecem aos seus clientes.

Por exemplo, se um credor empresta US $ 5.000 a uma taxa de juros de 5%, o credor ganha dinheiro devido aos juros do empréstimo.

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Por sua vez, o credor aceita um certo risco, que é o fato de o mutuário não poder pagar o empréstimo. Para reduzir esse risco, os credores indexam suas taxas de juros de acordo com a capacidade de crédito e o histórico de crédito do tomador.

As taxas de juros da hipoteca variam de acordo com um grande número de fatores, incluindo o valor do adiantamento e o próprio credor. No entanto, a credibilidade tem um impacto primário na taxa de juros.

Os mutuários com excelentes classificações de crédito são considerados de baixo risco para os credores. Como resultado, esses mutuários obtêm baixas taxas de juros.

Por outro lado, os mutuários com baixa pontuação de crédito são mais arriscados para os credores. Para enfrentar o risco, os credores cobram taxas de juros mais altas.

O que fazer se um credor não for pago

Se um credor não receber reembolso de uma dívida, ele tem certos recursos para cobri-la.

Se a dívida estiver lastreada por uma garantia, como hipotecas ou empréstimos para carros, que são lastreados em casas e carros, respectivamente, o credor pode tentar recuperar essa garantia.

Em outros casos em que a dívida não tem garantias, o credor pode levar o devedor a tribunal, com a intenção de adulterar o salário do devedor ou garantir que outro tipo de ordem de reembolso seja gerado pelo tribunal.

Os credores pessoais que não podem recuperar uma dívida podem reivindicá-la em sua declaração de imposto de renda como uma perda de ganho de capital a curto prazo. Para fazer isso, eles devem fazer um importante esforço de reivindicação de dívida.

Credores e casos de falência

Se um devedor decide declarar falência, o tribunal notifica o credor do processo. Em alguns casos de falência, todos os ativos não essenciais do devedor são vendidos para quitar suas dívidas. O administrador da falência paga as dívidas em ordem de prioridade.

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Dívidas fiscais e pensão alimentícia geralmente têm prioridade, além de multas criminais, pagamento em excesso de benefícios federais e um punhado de outras dívidas.

Empréstimos não garantidos, como cartões de crédito, são priorizados por último. Isso oferece aos credores a menor chance de recuperar os fundos do devedor durante o processo de falência.

Tipos

Em geral, os credores podem ser classificados de duas maneiras, como pessoais ou reais.As pessoas que emprestam dinheiro a seus amigos ou familiares são credores pessoais.

Credores reais, como bancos ou empresas financeiras, têm contratos legais assinados pelos mutuários. Isso dá ao credor o direito de reivindicar quaisquer ativos reais do devedor, como imóveis ou automóveis, se o empréstimo não for pago.

Os credores também podem ser divididos em duas categorias: garantidos e não garantidos. Um credor garantido tem uma garantia ou encargo, que faz parte ou todos os ativos da empresa, para garantir a dívida a ele.

Pode ser, por exemplo, uma hipoteca, onde a propriedade representa segurança. Um credor quirografário não cobra uma taxa sobre os ativos da empresa.

Tipos de dívida

A distinção entre dívida sênior e subordinada é crucial para credores e investidores.

A dívida sênior é considerada menos arriscada que a dívida subordinada. Isso ocorre porque é o primeiro na linha de pagamento, depois que os meios de pagamento estiverem disponíveis.

Isso significa que a taxa de juros paga pela dívida sênior é menor do que a paga pela dívida não garantida.

Exemplos

Exemplo de credor são os funcionários da empresa a quem são devidos salários e bônus. Também o governo ao qual os impostos são devidos e os clientes que fizeram depósitos ou outros pré-pagamentos.

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Suponha um cenário com um credor real, o banco XYZ, que solicita um empréstimo. Se você o aprovar e emprestar o dinheiro, o banco XYZ se tornará o credor.

Indivíduos e empresas podem ter vários credores a qualquer momento, para muitos tipos diferentes de dívida.

Exemplos adicionais de credores que estendem linhas de crédito de dinheiro ou serviços incluem: empresas de serviços públicos, academias de ginástica, empresas de telefonia e emissores de cartões de crédito.

Nem todos os credores são considerados iguais. Alguns credores são considerados superiores a outros, ou seniores, enquanto outros serão subordinados.

Por exemplo, se a empresa XYZ emite títulos, os detentores de títulos se tornam credores seniores dos acionistas da empresa XYZ. Se a empresa XYZ falir, os obrigacionistas terão direito a reembolso perante os acionistas.

Referências

  1. Investopedia (2018). Devedor Retirado de: investopedia.com.
  2. Coach de contabilidade (2018). Qual a distinção entre devedor e credor? Retirado de: accountingcoach.com.
  3. Investopedia (2018). Credor Retirado de: investopedia.com.
  4. Coach de contabilidade (2018). O que é um credor? Retirado de: accountingcoach.com.
  5. Wikipedia, a enciclopédia livre (2018). Credor Retirado de: en.wikipedia.org.
  6. Investing Answers (2018). Credor Retirado de: investinganswers.com.

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