Investimentos temporários: o que são, renda, tipos, exemplos

Os investimentos temporários são títulos que podem ser vendidos no futuro próximo, e para os quais não é uma expectativa de fazê-lo.Esses investimentos são comumente usados ​​quando uma empresa possui excesso de fundos de curto prazo com os quais se deseja obter juros, mas que será necessário para financiar operações em um futuro próximo.

Esses tipos de investimentos geralmente são muito seguros, mas, portanto, têm uma taxa de retorno bastante baixa. Os investimentos temporários são classificados no balanço patrimonial como ativo circulante.

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Fonte: pixabay.com

Os investimentos temporários são geralmente relatados como um ativo circulante no balanço patrimonial e geralmente são agrupados nas categorias de caixa e equivalentes de caixa.

Essa classificação faz sentido, uma vez que vários potenciais compradores convertem facilmente os valores em dinheiro. Esses investimentos também podem ser listados como valores comerciais, se gerenciados ativamente.

Embora os investimentos permanentes possam garantir um futuro seguro, eles também privam a empresa da tão necessária liquidez de curto prazo.

Investimento inteligente

Portanto, é uma decisão inteligente investir uma parte da economia em investimentos temporários, o que pode proporcionar retornos modestos e garantir liquidez a curto prazo, quando necessário.

As empresas com uma forte posição de caixa terão uma conta de investimento temporária em seu balanço.

Como resultado, a empresa pode se dar ao luxo de investir excesso de caixa em ações, títulos ou equivalentes a caixa para obter juros mais altos do que o que seria obtido em uma conta poupança normal.

O que são investimentos temporários?

Investimentos temporários são investimentos de curto prazo projetados para fornecer uma porta segura para dinheiro, enquanto aguardam implantação futura em oportunidades de maior rendimento.

Um prazo comum para o reembolso de investimentos temporários é de três a doze meses, embora para alguns investidores e produtos não seja incomum por um a três anos.

Para uma empresa, os investimentos temporários fazem parte da conta encontrada na seção de ativos circulantes do balanço. Esta conta contém todos os investimentos que uma empresa fez e deve se tornar caixa dentro de um ano.

Os investimentos de curto prazo também podem se referir ao tipo de investimento de alta qualidade e alta liquidez usado pelos investidores para armazenar temporariamente o caixa, o que geralmente é comparado ao índice de letras do Tesouro.

O objetivo de um investimento temporário, tanto para empresas quanto para investidores individuais ou institucionais, é proteger o capital e, ao mesmo tempo, gerar um retorno semelhante ao de um fundo de índice de títulos do Tesouro ou de outra referência semelhante .

Exigências

Existem dois requisitos básicos para uma empresa classificar um investimento como temporário. Primeiro, deve ser líquido. Dois exemplos são: títulos negociados em grandes bolsas de valores e negociados com freqüência e títulos do Tesouro dos EUA.

Segundo, a administração deve pretender vender o investimento em um período relativamente curto, como 12 meses. Também está incluído um bônus que cresce dentro desse período de tempo.

Estes podem ser de curto prazo e devem ser ativamente comercializados para serem considerados líquidos. Os papéis de curto prazo têm prazo de vencimento original inferior a um ano, como títulos do Tesouro dos EUA. e papéis comerciais.

Receitas de investimentos temporários

Os investimentos temporários sempre dão uma renda melhor que o caixa, o que gera uma taxa de juros de 0%. Por esse motivo, a maioria das empresas escolhe ter investimentos temporários no balanço patrimonial.

Existem vários investimentos temporários que diferem no grau de risco envolvido. A relação entre risco e renda deve ser levada em consideração na escolha entre opções de investimento de curto prazo.

Os locais mais seguros para investimentos temporários são as opções de renda fixa, com baixa renda, como uma fatura do Tesouro, uma conta poupança ou um certificado de depósito bancário.

Os valores mobiliários negociáveis ​​incluem investimentos em ações ordinárias e preferenciais. Um exemplo de títulos de dívida negociáveis ​​é um título em outra empresa.

Uma estratégia inteligente que poderia ser adotada é distribuir investimentos em um amplo espectro de risco, investindo mais dinheiro em investimentos de baixo risco e menos em investimentos de alto risco.

Segurança de investimento

Risco e renda estão relacionados. Quanto maior o risco, maior a renda potencial esperada. Quanto menor o risco, menor a renda potencial esperada.

Na grande maioria das vezes em que você investe em cheques, contas de poupança e certificados de depósitos, o capital investido é seguro em 99,9% das vezes.

A única maneira de perder capital é se o banco em que o investimento é realizado não estiver coberto por seguro.

Baixa renda e inflação

Embora esses sejam tipos seguros de investimentos temporários, no sentido de que o capital nunca será perdido, dependendo da taxa de juros auferida, ainda existe o risco de perder dinheiro devido à inflação. Com o tempo, a inflação corrói o poder de compra da moeda.

Historicamente, a inflação está entre 2-3% ao ano. Se a conta poupança produzir uma renda de 1% ao ano, ela será perdida devido à inflação.

O investimento na conta poupança é um tipo seguro de investimento, no sentido de que o dinheiro original não é perdido. No entanto, a conta poupança não é um tipo seguro de investimento, porque a inflação excede sua renda.

Esse é o perigo dos tipos seguros de investimentos temporários. O dinheiro investido não é perdido, mas o poder de compra está sendo perdido.

No entanto, se uma taxa de juros na faixa de 2-3% for auferida, ela permanecerá na taxa de inflação e não haverá impacto negativo no investimento.

Tipos de investimentos temporários

Alguns investimentos e estratégias temporários comuns usados ​​por empresas e investidores individuais incluem:

Ações de baixo risco

Os preços das ações são uma função da especulação humana, uma vez que os investimentos apresentam um alto grau de risco. No entanto, existem muitas ações ‘seguras’, apoiadas por um forte desempenho comercial, onde é possível desejar investir como uma estratégia de curto prazo.

É necessário um pouco de estudo e pesquisa para determinar o valor inerente de uma ação. A chave para ganhar dinheiro está na identificação de ações subvalorizadas e em mantê-las até que elas atinjam seu verdadeiro valor.

Os títulos de curto prazo são outra opção que também deve ser considerada como um investimento temporário.

Certificados de Depósito

É um depósito a prazo que garante uma porcentagem de juros após um período de vencimento. O certificado de depósito de uma conta de aposentadoria pode fornecer um valor de renda fixa, com vencimentos que variam de 3 meses a mais de 5 anos.

Esses depósitos são oferecidos pelos bancos. Eles costumam pagar uma taxa de juros mais alta porque o dinheiro está bloqueado por um determinado período.

Este é o lugar mais seguro para depositar dinheiro no curto prazo, depois de títulos do tesouro. Outra opção é ir para contas de poupança com altas taxas de juros.

Fundos do Mercado Monetário

Eles são um excelente veículo de investimento para escolher, uma vez que investem principalmente em títulos, letras do tesouro e certificados de depósito nos Estados Unidos.

O prazo de vencimento é curto, o que os torna ideais para investidores que buscam investimentos que possam fornecer liquidez no futuro próximo, enquanto obtêm uma renda decente em um curto período.

Letras e títulos do tesouro

A compra de títulos e notas do Tesouro é o veículo de investimento de curto prazo mais seguro pelo qual você pode optar.

Apoiada pelo governo dos EUA, esta é a melhor e mais segura opção para investir no curto prazo.

Fundos de Obrigações

Oferecido por gerentes profissionais de ativos, essas estratégias são melhores por um período mais curto. Por causa do risco, eles podem oferecer retornos melhores que a média. Você apenas tem que considerar as taxas.

Obrigações municipais

Esses títulos, emitidos por órgãos governamentais locais, estaduais ou não nacionais, podem oferecer retornos mais altos e uma vantagem tributária.

Exemplos

Microsoft

Em 31 de março de 2018, a Microsoft Corp. tinha um total de US $ 135 bilhões em investimentos temporários em seu balanço.

O componente mais importante foram os valores do governo e da agência dos Estados Unidos, que foram de US $ 108 bilhões.

Seguiram-se títulos corporativos no valor de US $ 6,1 bilhões, títulos do governo estrangeiro no valor de US $ 4,7 bilhões e títulos ou ativos garantidos por hipotecas no valor de US $ 3,8 bilhões.

Os certificados de depósito tinham um valor de US $ 2 bilhões e os valores municipais, US $ 269 milhões.

Maçã

Quanto à Apple Inc., em 31 de março de 2018, mantinha investimentos temporários, listados como títulos negociáveis, por um total de US $ 254 bilhões.

Os dois principais investimentos foram títulos corporativos, que representaram US $ 138 bilhões, e títulos do Tesouro dos EUA, que foram US $ 62,3 bilhões.

O investimento da empresa em papéis comerciais foi de US $ 17,4 bilhões e os fundos mútuos foram de US $ 800 milhões. A Apple também possuía títulos fora dos EUA por US $ 8,2 bilhões e certificados ou depósitos a prazo de US $ 7,3 bilhões.

Os títulos lastreados em hipotecas ou ativos estavam em US $ 20 bilhões, e os valores municipais em US $ 973 milhões, arredondaram seus investimentos temporários.

Referências

  1. Steven Bragg (2018). Investimentos temporários Ferramentas de contabilidade Retirado de: accountingtools.com.
  2. Will Kenton (2019). Definição de investimentos de curto prazo. Investopedia. Retirado de: investopedia.com.
  3. Meu curso de contabilidade (2019). O que são investimentos de curto prazo? Retirado de: myaccountingcourse.com.
  4. Omkar Phatak (2019). Tipos de investimentos de curto prazo. Retirado de: diversityhow.com.
  5. Jon Dulin (2019). Os melhores tipos de investimentos de curto prazo para o lucro máximo. Guias inteligentes de dinheiro. Retirado de: moneysmartguides.com.
  6. Wall Street Mojo (2019). Investimentos de Curto Prazo no Balanço. Retirado de: wallstreetmojo.com.

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