O crédito mercantil é um termo utilizado no contexto empresarial para se referir a um valor intangível que representa a reputação, clientela, localização e outros ativos intangíveis de uma empresa. Ele surge quando uma empresa adquire outra por um valor superior ao seu patrimônio líquido contábil. Dessa forma, o crédito mercantil é registrado como um ativo no balanço da empresa adquirente e é amortizado ao longo de um determinado período de tempo. Suas principais características incluem a sua natureza intangível, o fato de ser resultante de uma aquisição empresarial e a sua importância para a geração de valor para a empresa.
Conceito e definição de crédito mercantil para entender seu papel nas transações comerciais.
O crédito mercantil é um termo utilizado no mundo dos negócios para se referir à confiança que um cliente tem na capacidade de pagamento de uma empresa. Trata-se, portanto, da percepção que os fornecedores, bancos e outros parceiros comerciais têm em relação à solidez financeira de uma organização. Em outras palavras, o crédito mercantil está relacionado à reputação e credibilidade de uma empresa no mercado.
Quando uma empresa possui um bom crédito mercantil, ela tem mais facilidade em obter empréstimos, fechar parcerias comerciais e realizar transações comerciais. Isso porque os parceiros confiam na capacidade da empresa em cumprir com seus compromissos financeiros. Por outro lado, se uma empresa possui um crédito mercantil ruim, ela pode enfrentar dificuldades para obter crédito e fechar negócios.
Uma das principais características do crédito mercantil é a sua avaliação constante. As empresas precisam estar atentas à sua reputação financeira no mercado e tomar medidas para melhorar seu crédito mercantil, se necessário. Isso pode envolver o pagamento em dia de dívidas, a apresentação de balanços financeiros sólidos e a construção de relacionamentos de confiança com seus parceiros comerciais.
Por isso, é essencial que as empresas cuidem da sua reputação financeira e busquem manter um bom crédito mercantil para garantir o seu sucesso nos negócios.
Tipos de crédito: conheça as principais modalidades disponíveis no mercado financeiro.
O crédito mercantil é uma modalidade de financiamento utilizada por empresas para adquirir mercadorias ou insumos necessários para o funcionamento do negócio. É uma forma de crédito de curto prazo, geralmente utilizado para suprir necessidades pontuais de capital de giro.
Existem diversos tipos de crédito disponíveis no mercado financeiro, cada um com suas características e finalidades específicas. Alguns dos principais tipos de crédito são:
1. Crédito pessoal: modalidade de empréstimo destinada a pessoas físicas, que pode ser utilizada para diversos fins, como pagamento de dívidas, realização de viagens, entre outros.
2. Crédito empresarial: voltado para empresas que necessitam de capital para investimentos, expansão do negócio ou capital de giro.
3. Crédito rural: destinado a produtores rurais para financiar atividades agrícolas, aquisição de máquinas e equipamentos, entre outros.
4. Crédito imobiliário: utilizado para aquisição de imóveis, construção ou reforma de imóveis residenciais ou comerciais.
5. Crédito consignado: modalidade em que as parcelas são descontadas diretamente do salário ou benefício do cliente, oferecendo taxas de juros mais baixas.
Cada tipo de crédito possui suas próprias condições de pagamento, taxas de juros e prazos de amortização. É importante analisar cuidadosamente as opções disponíveis no mercado e escolher aquela que melhor se adequa às necessidades e capacidade de pagamento do tomador do crédito.
Conhecer os diferentes tipos de crédito disponíveis no mercado financeiro ajuda a tomar decisões mais conscientes e adequadas às necessidades de cada negócio.
Principais passos da análise de crédito: conheça as etapas essenciais desse processo fundamental.
O crédito mercantil é uma modalidade de crédito concedida por empresas a outras empresas para aquisição de produtos ou serviços. Nesse tipo de operação, a empresa que concede o crédito, chamada de credor, confia na capacidade de pagamento da empresa que recebe o crédito, chamada de devedor.
Para garantir a segurança da operação, é fundamental realizar uma análise de crédito detalhada. Os principais passos desse processo são:
1. Coleta de informações: Nessa etapa, são coletadas informações sobre a empresa que solicita o crédito, como dados cadastrais, histórico de pagamento, faturamento, entre outros.
2. Análise de documentos: Os documentos apresentados pela empresa são analisados para verificar a veracidade das informações fornecidas.
3. Avaliação da capacidade de pagamento: É feita uma avaliação da capacidade da empresa de cumprir com as obrigações financeiras assumidas no contrato de crédito.
4. Definição de limites de crédito: Com base na análise realizada, é definido o limite de crédito que a empresa poderá utilizar.
5. Monitoramento: Após a concessão do crédito, é importante monitorar o comportamento de pagamento da empresa devedora para identificar possíveis riscos de inadimplência.
Ao seguir os passos corretamente, as empresas podem tomar decisões mais assertivas e reduzir os riscos de inadimplência.
Significado do crédito comercial: uma explicação simples e clara para entender melhor esse conceito.
O crédito comercial é uma forma de financiamento utilizada no contexto das transações comerciais entre empresas. Basicamente, significa que uma empresa vende seus produtos ou serviços a outra empresa e permite que essa segunda empresa pague em uma data futura, geralmente em um prazo determinado.
Uma das características principais do crédito comercial é que ele oferece flexibilidade para o comprador, que pode adquirir os produtos ou serviços necessários sem ter que desembolsar o dinheiro imediatamente. Isso pode ser vantajoso para empresas que precisam de capital de giro para manter suas operações funcionando.
Além disso, o crédito comercial também pode ajudar a fortalecer o relacionamento entre fornecedores e clientes, criando uma parceria de longo prazo baseada na confiança mútua. No entanto, é importante que as condições de pagamento sejam claras e bem definidas para evitar possíveis problemas no futuro.
É essencial compreender suas características e utilizar adequadamente para garantir o sucesso das operações comerciais.
O que é crédito mercantil? Características principais
O ágio é o valor que é dado a uma empresa como resultado de ativos intangíveis, entre eles o prestígio que a empresa construiu clientes vinculados à empresa, a fundação de uma marca reconhecida no mercado em que peças, entre outras qualidades .
Esses valores intangíveis correspondem a uma vantagem que uma determinada empresa possui em relação aos seus concorrentes no setor e constituem uma garantia que a referida empresa pode apresentar ao solicitar empréstimos que lhe permitam continuar realizando atividades em busca do crescimento da empresa. .
Como eles são baseados em valores intangíveis, estratégias muito específicas devem ser usadas para avaliar o valor real de uma empresa. Para isso, existem maneiras de defini-los e calcular seu valor estimado.
Uma maneira de determinar o valor dessas qualidades é analisar os resultados que foram gerados como consequência da presença desses valores. Por exemplo, não é possível medir a confiança do cliente na prestação de um serviço específico fornecido por uma empresa, mas é possível contar o número de pessoas que contrataram esse serviço durante um determinado período de tempo.
Existem também métodos para medir o nível de aceitação que esse serviço teve da parte das pessoas que o contrataram naquele momento, bem como a probabilidade de que essas pessoas recontratassem o mesmo serviço ou outros oferecidos pela empresa.
Os elementos que são levados em consideração para determinar o valor dessas qualidades impalpáveis têm a ver com o desempenho total que uma empresa desfruta e o cálculo do tempo provável em que ela será capaz de permanecer produtiva no mercado em que opera.
O que são intangíveis na boa vontade?
Dentro de uma empresa, elementos como máquinas, número de funcionários ou equipamentos de informática disponíveis seriam valores tangíveis. Por sua vez, intangíveis são aqueles valores ou elementos não tangíveis que fornecem a boa vontade de uma empresa. Estes podem ser reputação, responsabilidade social, marca, etc.
Os últimos são os que realmente agregam valor, pois têm a capacidade de destacar a utilidade para o consumidor de seu produto ou serviço.
Para isso, é seguida uma estratégia de comunicação interna e externa (reputação da marca e da empresa) ou programas e atividades são realizados para servir a comunidade (responsabilidade social).
Entre as características dos intangíveis, encontramos que são elementos que não são físicos ou que não possuem uma entidade física, são percebidos por meio do reconhecimento, geram confiança e têm boa publicidade, entre outros.
Principais características do ágio
1- É concedido em valores intangíveis
O ágio é caracterizado por ser atribuído com base nos valores intangíveis de uma empresa, mas que, ao mesmo tempo, podem ser comprados e vendidos. Essas qualidades impalpáveis são uma parte fundamental da essência de uma empresa.
Títulos intangíveis não estão associados apenas a grandes, médias ou pequenas empresas. Qualquer empresa pode ter esse tipo de qualidades; de fato, idealmente, as empresas devem se esforçar para cultivar esses valores, que são fundamentais para a vida de uma empresa.
Por exemplo, um valor intangível de uma empresa pode ser a clientela. Uma empresa que cultiva seu público-alvo por um certo período de tempo, que possui uma base de clientes que demonstrou lealdade, pode tirar proveito desse valor.
Outra qualidade intangível de alto valor pode ser a reputação de uma empresa. Quando os clientes estão confiantes de que a empresa em questão atenderá às suas necessidades, confiam nos produtos ou serviços oferecidos pela empresa e têm certeza de que suas compras serão satisfatórias, pode-se dizer que a empresa tem uma boa reputação.
Mas talvez o valor intangível mais importante esteja relacionado aos conceitos associados à administração de um negócio.
Em inglês, esse termo é conhecido como “know how” e está vinculado a todos os métodos, procedimentos e estratégias que uma empresa coloca em prática para funcionar com sucesso.
2- Não está registrado na contabilidade
Como a concessão de ágio é baseada nos valores intangíveis de uma empresa, eles não podem e não devem ser registrados no campo contábil.
Recomenda-se não registrar esse elemento nos balanços patrimoniais de uma empresa, pois constitui um valor não quantificável e, além disso, é um valor estimado.
O ágio é levado em consideração como parte do patrimônio de uma empresa. Só pode ser considerado na contabilidade da empresa se alguns recursos foram utilizados para adquirir esse ágio.
3- Aplica-se a empresas
O ágio é um valor concedido exclusivamente a empresas. É a possibilidade econômica que eles têm para que possam realizar investimentos ou melhorias em diferentes áreas da empresa, através do reconhecimento de seus valores impalpáveis.
Qualquer tipo de empresa pode se beneficiar de um bom crédito. No entanto, esse número é muito conveniente, especialmente para as pequenas e médias empresas, que precisam de recursos para continuar promovendo o crescimento de sua empresa e que podem fornecer o apoio sólido que vêm construindo durante o período em que foram contratadas. trabalhando.
Ágio adquirido
O ágio adquirido refere-se ao pagamento efetuado por uma pessoa ou um grupo de pessoas para adquirir os valores intangíveis de uma empresa.
Assim, o comprador é uma pessoa que não criou a empresa e a adquire em sua totalidade, ou apenas parte dela, já em operação, com as qualidades e prestígio que vem desenvolvendo durante sua vida útil.
O valor de uma empresa pode aumentar consideravelmente uma vez que esses valores intangíveis sejam levados em consideração, porque o que o comprador obterá não será apenas a estrutura física ou o nome da empresa.
Você também terá tudo o que construiu ao longo dos anos, tanto nas áreas de treinamento e sistematização de processos, quanto nas áreas de relacionamento com clientes e investidores.
Parte do que o comprador adquire é, por exemplo, uma base de clientes fiéis, uma marca estabelecida e reconhecimento como uma empresa sólida e garante dos direitos do consumidor.
Também adquire um elemento muito importante: as relações estabelecidas entre esta empresa e outras empresas do setor, ou outras organizações, instituições e indivíduos influentes na área em que a empresa atua, entre outros valores intangíveis.
É importante destacar que caberá ao comprador da empresa manter em alto nível os valores intangíveis que foram objeto da venda. Por exemplo, um dos valores impalpáveis mais destacados é a confiança do cliente em uma empresa específica.
O novo comprador da empresa, ou uma fração dela, é responsável por manter a confiança de seus clientes nos produtos e serviços que oferece.
Bom exemplo de crédito
Em 2000, dois irmãos fundaram uma pequena loja de ferragens em uma cidade grande. Eles têm um investimento inicial de US $ 6.000 para comprar uma loja e outros US $ 3.000 para comprar duas máquinas principais de cópia.
A princípio, a maioria de seus clientes era do bairro onde abriram a empresa, por não terem concorrência. Com o tempo, o serralheiro aumenta seus ganhos devido ao bom trabalho dos irmãos, tornando-se a principal referência na cópia de chaves na cidade.
É quando eles decidem fazer outro investimento e adquirir outra loja por US $ 10.000 e comprar duas outras novas máquinas copiadoras, custando um total de US $ 3.000.
Os lucros se multiplicam e as cidades vizinhas começam a se mudar para a serralheria Plaza Grande para copiar as chaves.
É 2015 e o negócio passou de uma clientela em potencial de 3.000 pessoas para uma metrópole de 300.000 pessoas.
Naquela época, o serralheiro dos irmãos tinha um total de US $ 16.000 em espaços físicos e US $ 9.000 em máquinas, totalizando US $ 25.000. No entanto, um investidor estrangeiro decide comprar o serralheiro oferecendo US $ 600.000.
O comprador decidiu oferecer esse valor devido ao ágio, com base em uma clientela fiel e que proporcionasse boa renda. Em outras palavras, ele sabia que poderia pagar ou recuperar esse valor em breve com as principais vendas de sua nova empresa.
Assim, a diferença entre US $ 600.000 e US $ 25.000 para máquinas e instalações seria a boa vontade do novo comprador.
Referências
- Juárez, C. “Crédito mercantil” na Enciclopédia Jurídica Online. Recuperado em 11 de setembro de 2017 de Online Legal Encyclopedia: mexico.leyderecho.org
- “Boa vontade” na Gerencie. Recuperado em 11 de setembro de 2017 de Gerencie: gerencie.com
- “Crédito mercantil” no Gabinete de Crédito. Recuperado em 11 de setembro de 2017 de Credit Bureau: burodecredito.com
- “Boa vontade” no dicionário de negócios. Retirado em 11 de setembro de 2017 de Business Dictionary: businessdictionary.com
- “Tratamento contábil da boa vontade formado e adquirido” na Gerencie. Recuperado em 11 de setembro de 2017 de Gerencie: gerencie.com
- Briceño, M. “Número do arquivo 41001-23-31-000-2000-03650-01 (16274)” (2009) na Digital Library University of Sonora. Recuperado em 11 de setembro de 2017 da Biblioteca Digital da Universidade de Sonora: uson.mx.