Receita não tributária: características, tipos, exemplos

Receita não tributária refere-se a uma fonte de recursos financeiros para o governo que não é proveniente de impostos. Essas receitas são geradas por serviços prestados pelo Estado, venda de bens, doações, multas, entre outros. Este tipo de receita possui características próprias, como ser voluntária, não coercitiva e não estar ligada a uma contraprestação direta. Existem diversos tipos de receitas não tributárias, como taxas, contribuições de melhoria, aluguéis, dividendos de empresas estatais, entre outros. Alguns exemplos de receitas não tributárias incluem a cobrança de pedágios, a venda de passagens de transporte público, a arrecadação de taxas de licenciamento e a receita de concessões públicas.

Significado das receitas não tributárias: entenda como funcionam essas fontes de recursos.

As receitas não tributárias são aquelas obtidas pelo Estado sem a necessidade de cobrança de impostos. Elas representam uma importante fonte de recursos para o governo, contribuindo para o financiamento de suas atividades e programas.

Essas receitas são provenientes de diversas fontes, como taxas, multas, aluguéis, royalties, entre outras. Diferentemente das receitas tributárias, as receitas não tributárias não são compulsórias e não têm caráter de obrigatoriedade.

Os tipos de receitas não tributárias podem variar de acordo com a legislação de cada país, mas em geral incluem:

• Taxas: valor cobrado pelo Estado em contrapartida por um serviço público prestado;
• Aluguéis: valor recebido pela locação de bens públicos, como imóveis;
• Royalties: pagamento recebido pelo uso de recursos naturais ou propriedade intelectual do Estado;
• Multas: penalidades aplicadas em caso de descumprimento da legislação;
• Concessões: valor pago por empresas privadas para explorar determinada atividade econômica sob regulamentação do Estado.

Um exemplo de receita não tributária são os pedágios cobrados nas rodovias, onde o usuário paga pela utilização da via. Outro exemplo são os royalties pagos por empresas que exploram recursos minerais em território nacional.

É importante compreender como essas fontes de recursos funcionam, pois elas desempenham um papel significativo na economia de um país.

Tipos de receitas tributárias: uma análise dos diferentes tipos de arrecadação fiscal.

As receitas tributárias são aquelas provenientes da cobrança de impostos, taxas e contribuições de pessoas físicas e jurídicas. Existem diferentes tipos de arrecadação fiscal, cada um com suas características específicas. Vamos analisar alguns deles:

Impostos: São tributos compulsórios, ou seja, obrigatórios, cobrados pelo governo sem a necessidade de contraprestação direta. Exemplos de impostos são o Imposto de Renda, o ICMS e o IPTU.

Taxas: São valores cobrados pelo Estado para remunerar serviços públicos específicos e divisíveis, como a taxa de coleta de lixo e a taxa de licenciamento de veículos.

Contribuições: São valores pagos por pessoas físicas ou jurídicas para custear a seguridade social, como a Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).

Receita não tributária: características, tipos, exemplos.

A receita não tributária é aquela proveniente de fontes diversas, que não se enquadram na categoria de impostos, taxas ou contribuições. Ela pode advir de tarifas, multas, aluguéis, vendas de bens, entre outros. Vamos conhecer os principais tipos e exemplos:

Tarifas: São valores cobrados pelo uso de serviços públicos ou pela utilização de bens públicos, como as tarifas de água, energia elétrica e pedágios.

Multas: São penalidades pecuniárias aplicadas em caso de descumprimento de normas ou leis, como multas de trânsito e multas ambientais.

Aluguéis: São valores recebidos pelo aluguel de imóveis de propriedade do Estado, como prédios públicos e terrenos.

É essencial compreender a diferença entre as receitas tributárias e não tributárias para uma gestão eficiente das finanças públicas.

Quais são os tributos sem destinação específica?

Os tributos sem destinação específica são aqueles que não possuem uma finalidade determinada para sua arrecadação. Eles são recolhidos pelo Estado e podem ser utilizados para custear diversas despesas, de acordo com as necessidades do governo.

Alguns exemplos de tributos sem destinação específica são o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS), o Imposto sobre Propriedade de Veículos Automotores (IPVA) e o Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU). Esses tributos são arrecadados pelo governo e podem ser utilizados para financiar serviços públicos em geral, como saúde, educação e segurança.

É importante ressaltar que os tributos sem destinação específica são diferentes das receitas não tributárias, que são aquelas provenientes de outras fontes que não os impostos, taxas e contribuições de melhoria. Essas receitas podem incluir aluguéis, royalties, multas e outras fontas de arrecadação do governo.

Eles contribuem para o financiamento dos serviços públicos e para o funcionamento do Estado como um todo.

Principais características do direito tributário: conheça as 4 principais características desse ramo jurídico.

O direito tributário é um ramo do direito público que regulamenta a arrecadação de tributos pelo Estado. Conhecer suas principais características é fundamental para entender seu funcionamento e aplicação.

1. Legalidade: O direito tributário é regido pelo princípio da legalidade, ou seja, os tributos só podem ser instituídos por meio de lei. Isso garante a segurança jurídica e a proteção dos contribuintes contra arbitrariedades do Estado.

2. Obrigação: A relação jurídica tributária é uma relação de obrigação, na qual o contribuinte tem o dever de pagar o tributo devido ao Estado. Essa obrigação surge a partir da ocorrência do fato gerador, definido em lei.

3. Autonomia: O direito tributário possui autonomia em relação aos demais ramos do direito, o que significa que suas normas e princípios são específicos e aplicáveis exclusivamente às questões tributárias.

4. Interesse público: A principal finalidade do direito tributário é garantir a arrecadação de recursos para o Estado, a fim de promover o bem-estar social e o desenvolvimento econômico. Por isso, os tributos são instrumentos de política fiscal.

Receita não tributária: características, tipos, exemplos

A receita não tributária é aquela obtida pelo Estado sem caráter compulsório, ou seja, não decorre do exercício do poder de tributar. Ela é proveniente de outras fontes, como a prestação de serviços públicos ou a exploração de recursos naturais.

Existem diversos tipos de receitas não tributárias, como taxas, contribuições de melhoria, empréstimos compulsórios e multas. Cada uma delas possui características específicas e é regulamentada por legislação própria.

Alguns exemplos de receitas não tributárias são: as tarifas cobradas por serviços públicos, as multas aplicadas em infrações administrativas, os valores arrecadados em leilões de bens públicos e as indenizações recebidas pelo Estado.

Receita não tributária: características, tipos, exemplos

Os não – as receitas fiscais são recorrentes receitas de outros do que os impostos fontes do governo. As receitas mais importantes desse item são dividendos e lucros recebidos de empresas do setor público.Esse tipo de renda geralmente consiste em uma mistura muito heterogênea de fontes.

Sua contribuição para as receitas totais do governo é relativamente pequena e, comparada às fontes tributárias, a maioria dos itens não tributários tem uma função limitada como ferramenta para os governos influenciarem as condições macroeconômicas do país.

Embora o governo sempre tenha a opção de aumentar as obrigações tributárias da população para aumentar sua renda, essa opção certamente não fará com que o governante seja particularmente apreciado.

Em vez disso, os governos geralmente buscam maneiras de aumentar sua renda sem ter que tributar mais as pessoas. Esse tipo de renda é conhecido como receita não tributária e ocorre de várias formas.

Características das receitas não fiscais

Sob administração pública, as autoridades públicas podem levantar alguns fundos das seguintes maneiras.

Tarifas

As autoridades públicas cobram taxas pela prestação de um serviço aos beneficiários. Esta categoria inclui custas judiciais, taxas de passaporte, etc. Da mesma forma, são cobradas taxas pela autoridade supervisora ​​para conceder permissão para algo.

Por exemplo, a taxa para carteiras de motorista, licenças de importação, autorizações de venda de bebidas alcoólicas etc. O valor da taxa depende do custo dos serviços prestados.

Lucros das empresas públicas

Essas são uma importante fonte de renda, devido à expansão do setor público. Por exemplo, o excedente para os lucros das ferrovias operadas pelo governo pode contribuir para o orçamento de receita do orçamento central.

A política de preços das empresas estatais deve ser auto-suficiente e razoavelmente orientada para obter benefícios.

Reembolso do empréstimo

Os empréstimos oferecidos pelo governo a outras entidades são ativos do governo. O governo central concede empréstimos para:

– Províncias ou territórios do país.

– Empresas do setor público e privado.

Governos estrangeiros.

Os juros são uma fonte importante de receita não tributária do governo. O governo recebe juros sobre empréstimos concedidos.

Desinvestimento

Significa vender a totalidade ou parte das ações de empresas selecionadas do setor público para o setor privado.

Como resultado, os ativos do governo são reduzidos. Às vezes, o desinvestimento também é chamado de privatização.

Empréstimos

O governo empresta empréstimos quando seus gastos excedem sua renda. Ou seja, quando há déficit fiscal. Esses fundos são emprestados de:

– mercado aberto.

– Banco de reservas do país.

– Governos estrangeiros e organizações internacionais.

Pequenas economias

As receitas do governo também incluem pequenas economias, como depósitos do Fundo Público de Pensões, depósitos do Certificado Nacional de Poupança, etc.

Tipos

Produtos e serviços governamentais

Com o uso do equipamento pelo governo, ele acaba sendo substituído, porque eles já estão obsoletos ou desgastados. Eles também precisam vendê-los porque as operações do governo se tornaram mais ágeis.

Em tais situações, o governo encontra um excedente de equipamentos que pode vender. O público geralmente é um bom mercado para esses produtos, como equipamentos de informática, ônibus públicos, móveis etc.

Esses ativos são vendidos em leilões públicos, onde o dinheiro pode ser levantado para compensar alguns dos custos incorridos pelo governo.

Os serviços também são uma fonte de receita para o governo, como quando o público visita parques públicos ou locais de patrimônio nacional e realiza visitas guiadas. O mesmo vale para os serviços de coleta de lixo.

Sanções e multas

Sanções e multas ocorrem quando os serviços governamentais não são pagos de acordo com as ordenanças ou quando as leis de trânsito são violadas.

Renda de renda

O governo possui muitos abrigos de parque, instalações de recepção, prédios escolares e outros prédios vazios que poderiam ser alugados.

As agências governamentais também podem alugar suas próprias propriedades a outras agências, como quando o FBI decide alugar um escritório na prefeitura do governo local.

Receitas de investimento

O governo participa de investimentos. Os funcionários investirão a renda para obter dividendos e juros com eles. O investimento consiste em dinheiro de impostos.

No entanto, a receita desse investimento, sejam dividendos, juros ou mais-valias, será considerada receita não tributária. Esses investimentos podem ser de qualquer forma, desde empréstimos a empresas apoiadas pelo governo até taxas de câmbio, títulos e fundos mútuos.

Royalties

O governo também possui a maioria dos recursos naturais, incluindo depósitos minerais.

Quando as empresas privadas desejam explorar esses depósitos minerais, devem pagar royalties ao governo, fornecendo outra fonte de renda.

Doações

As pessoas ricas muitas vezes querem mostrar sua gratidão ao país através de doações para os muitos fundos que o governo estabeleceu para melhorar o bem-estar da sociedade. Isso também traz receita para o governo.

Exemplos

Receita não tributária nos Estados Unidos

As receitas não tributárias representaram 6,5% dos impostos do governo dos EUA. em 2015. Um fato marcante, pois sempre foi 1% do PIB desde a década de 1960.

Também aumentou um pouco mais nos últimos tempos, porque o conselho da Reserva Federal registrou ganhos incomuns com seus esforços para estimular a economia desde 2008.

Receitas não fiscais na União Europeia (UE)

A receita não tributária representa uma parte importante da receita do governo na maioria dos estados membros, apesar de a receita tributária ser de longe a fonte mais importante de receita do governo geral em todos os estados membros.

Em 2014, na UE como um todo, as receitas não tributárias representaram pouco mais de um décimo da receita total. A participação das receitas não fiscais nas receitas totais variou de quase 9% na Bélgica e 9,5% na Itália a 20% na Finlândia e Eslováquia e cerca de 24% na Bulgária.

Em relação ao tamanho da economia, em 2014, os Estados-Membros com maior receita não tributária foram a Finlândia (11% do PIB) e a Hungria (9%), enquanto os países com a menor receita não tributária foram a Espanha, Reino Unido e Irlanda, com pouco menos de 4,5% do PIB.

Quando mensuradas como porcentagem do PIB, as receitas não tributárias seguiram uma tendência ascendente moderada nos últimos dez anos.

Referências

1. Nicky LaMarco (2018). Exemplos de receita não tributária. Empresa de pequena porte – Chron.com, Retirado de: smallbusiness.chron.com.
2. Wikipedia, a enciclopédia livre (2019). Receita não tributária Retirado de: en.wikipedia.org.
3. The Economic Times (2019). Definição de ‘Receita não tributária’. Retirado de: economictimes.indiatimes.com.
4. Receitas não fiscais na União Europeia. Retirado de: ec.europa.eu.
5. Smriti Chand (2019). Receita não tributária com classificação de receita pública. Sua biblioteca de artigos Retirado de: yourarticlelibrary.com.