Receita tributária: características, tipos e exemplos

As receitas fiscais são receitas arrecadadas pelos governos por meio de impostos, a principal fonte de receitas para o Estado. Estes podem ser extraídos de fontes como indivíduos, empresas públicas, comércio e royalties sobre recursos naturais.

Eles são definidos como renda coletada por impostos de renda e lucro, contribuições para a previdência social, taxas aplicadas a produtos e serviços, impostos sobre folha de pagamento, impostos sobre propriedade e outros impostos.

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Fonte: pixabay.com

A receita total de impostos como uma porcentagem do produto interno bruto (PIB) indica a proporção do que é produzido em uma nação que o governo coleta através de impostos. Pode ser considerado como um indicador do nível em que os recursos da economia são controlados pelo governo.

A carga tributária é medida considerando a receita tributária total recebida como uma porcentagem do PIB.

A cobrança ineficiente de impostos é maior nos países caracterizados pela pobreza, um grande setor agrícola e grandes quantidades de ajuda externa.

Caracteristicas

A tributação é uma tarefa fundamental em qualquer país, à medida que a capacidade e a responsabilidade do Estado melhoram.

O governo geralmente tributa seus residentes individuais e corporativos para ajudar a financiar obras e serviços públicos, além de construir e manter a infraestrutura usada em um país. O imposto cobrado é usado para melhorar a economia e todos os que nela vivem.

O nível de impostos é usado como um indicador da capacidade do Estado. Os países desenvolvidos aumentam os impostos e, portanto, podem prestar melhores serviços. Ao mesmo tempo, a alta tributação os obriga a prestar contas aos seus cidadãos, fortalecendo assim a democracia.

Cobrança de impostos

Assim como existem diferentes tipos de impostos, a maneira pela qual os impostos são coletados também difere.

Além disso, a agência que coleta impostos pode não fazer parte do governo central, mas pode ser um terceiro licenciado para cobrar impostos.

É obrigatório pagar impostos às taxas impostas pelo Estado. A evasão fiscal, que é a falta deliberada de pagamento integral das obrigações fiscais, é punível por lei.

Mudanças no nível tributário

O efeito de uma alteração no nível tributário sobre a receita tributária total depende do produto sob investigação e, em particular, da elasticidade da demanda no preço.

Quando os bens são inelásticos em termos de preços, o aumento de impostos gerará uma pequena redução na demanda, o que não será suficiente para prejudicar o maior imposto cobrado por cada unidade. Portanto, a receita tributária total aumentará.

Pelo contrário, para produtos com preço elástico, um aumento na taxa de imposto levaria a uma queda na receita tributária.

Tipos

Os sistemas tributários variam muito entre os países. É importante que indivíduos e empresas estudem cuidadosamente as leis tributárias de um novo local antes de obter renda ou fazer negócios lá.

Imposto de Renda

É um imposto que os governos impõem sobre a renda gerada por indivíduos dentro de sua jurisdição. É uma porcentagem dos ganhos individuais arquivados no governo federal

Por lei, os contribuintes devem apresentar uma declaração de imposto de renda anualmente para determinar suas obrigações fiscais.

Imposto sobre as sociedades

É uma garantia do governo em benefício de uma empresa. O dinheiro arrecadado com impostos corporativos é usado como fonte de renda para uma nação financiar programas estaduais.

As regras que envolvem os impostos corporativos variam amplamente em todo o mundo, mas devem ser aprovadas pelo governo de um país para aprovação.

Imposto sobre vendas

Este é um imposto sobre o consumo que o governo impõe sobre a venda de serviços e produtos. Um imposto convencional sobre vendas é cobrado no ponto de venda e nas mãos de um varejista e transferido para o governo.

Imposto predial

É um imposto sobre imóveis, calculado pelo governo local, pago pelo proprietário do imóvel. O imposto geralmente é baseado no valor da propriedade de ativos, incluindo terras.

Tarifa

É um imposto que um país impõe sobre bens e serviços importados de outros países. Eles são usados ​​para restringir as importações aumentando o preço de bens e serviços adquiridos em outro país, tornando-os menos atraentes para os consumidores domésticos.

Imposto sobre a riqueza

É um imposto predial cujo valor excede um limite de exclusão estabelecido por lei no momento da morte do proprietário. Somente o valor que excede esse limite mínimo está sujeito a impostos.

É calculado com base no valor justo de mercado do patrimônio, em vez do que o falecido originalmente pagou por seus ativos.

Exemplo

Receita tributária dos Estados Unidos

Cerca de 48% da renda federal vem do imposto de renda individual, 9% do imposto de renda das empresas e outros 35% de impostos sobre os salários que financiam programas de previdência social. O resto vem de outra classe de fontes.

O governo federal levantou receita de US $ 3,3 bilhões em 2017, equivalente a aproximadamente 17,3% do PIB. Nos últimos 50 anos, a receita federal atingiu em média 17,3% do PIB.

Imposto individual

O imposto de renda é a maior fonte de renda federal desde 1950, representando 8,3% do PIB em 2017.

Nos últimos anos, as receitas desse tributo aumentaram para 9,9% do PIB em 2000, no auge do boom econômico da década de 90. Depois, caíram para 6,1% em 2010, após a Grande Recessão de 2007-2009.

Imposto sobre as sociedades

O imposto de renda corporativo é uma fonte de renda que tende a declinar. Eles caíram de uma média de 3,7% do PIB no final da década de 1960 para uma média de apenas 1,7% do PIB nos últimos cinco anos.

Imposto sobre a folha de pagamento

Os impostos sobre a folha de pagamento dos salários e ganhos que financiam a seguridade social compõem a maior parte da renda dos programas de seguridade social.

Além disso, existem impostos sobre os salários para o sistema de aposentadoria, o programa de seguro-desemprego e as contribuições de pensão dos trabalhadores federais.

Outras fontes

O governo federal também cobra receita tributária de bens e doações, taxas alfandegárias, ganhos do Federal Reserve System e várias cobranças e taxas.

Referências

  1. Wikipedia, a enciclopédia livre (2019). Receita tributária Retirado de: en.wikipedia.org.
  2. Dados da OCDE (2019). Receita tributária Retirado de: data.oecd.org.
  3. Julia Kagan (2019). Definição de impostos. Investopedia. Retirado de: investopedia.com.
  4. Dívida (2019). Tipos de impostos. Retirado de: débito.org.
  5. Centro de Política Tributária (2019). Quais são as fontes de receita para o governo federal? Retirado de: taxpolicycenter.org

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